Налоговый вычет 10 000 для самозанятых что это
Налоговый режим для самозанятых заработал по всей стране
С 19 октября налог на профессиональный доход можно платить в любом регионе России. Теперь нет никаких отдельных экспериментальных регионов. Сэкономить на налогах при подработках и ведении бизнеса сможет любой гражданин РФ и ЕАЭС, если он ведет деятельность на территории России.
Вот главное о налоге на профессиональный доход, а также инструкции для сложных случаев.
Что такое налог для самозанятых
Налогом для самозанятых называют налог на профессиональный доход, сокращенно НПД. Это название налога и налогового режима, которые появились в 2019 году. Сначала НПД ввели в четырех регионах, с начала 2020 года — еще в 19, а с 1 июля разрешили использовать по всей стране. Регионы присоединялись постепенно, но активно: 19 октября льготный налоговый режим ввела оставшаяся последней Ингушетия.
К середине октября 2020 года самозанятыми стали 1,22 млн человек. Вместе они зарегистрировали 173 млрд рублей дохода.
Налог на профессиональный доход — это добровольный налоговый режим, его можно применять по желанию. Если зарегистрироваться в качестве самозанятого, можно платить меньше налогов с некоторых видов доходов. А если получать их и не применять НПД, деньги в бюджет отдавать все равно придется, но по другим правилам и ставкам.
Вот основные условия самозанятости:
Подробно о налоге на профессиональный доход:
Какие виды деятельности подходят для самозанятости
Налог на профессиональный доход могут платить те, кто работает на себя: делает маникюр, чинит сантехнику, рисует логотипы, возит пассажиров, ведет бухучет, шьет детскую одежду или сдает квартиру.
Есть виды деятельности и доходов, которые не подходят для применения НПД:
Самозанятый может совмещать несколько видов деятельности. Главное, чтобы ни один из них не входил в список запрещенных для применения НПД.
С каких доходов нужно платить налог на профессиональный доход
Самозанятые платят налог по льготной ставке со всех доходов, которые получают от ведения деятельности.
Например, мастер по маникюру будет платить 4% со всех поступлений от своих клиентов. Сантехник заплатит 4% с денег за отремонтированный во время подработки кран и 6% за разводку труб в офисном центре. При этом сантехник будет, как обычно, платить НДФЛ из зарплаты по трудовому договору — его удержит бухгалтерия на работе.
НПД нужно платить именно с доходов от ведения конкретной деятельности, а не со всех поступлений на карту. Налоговая начисляет суммы к уплате с учетом сформированных чеков. Нет чека — доход не учитывается и налога с него не будет.
Даже если самозанятый применяет НПД, этот налог не нужно платить с таких доходов:
Эти доходы облагаются налогами по другим правилам. Например, с зарплаты удерживают НДФЛ, а при продаже квартиры можно уменьшить доходы на расходы или вообще не платить налог, если прошел минимальный срок владения.
Как считается сумма налога к уплате
Для этого налогового режима действуют льготные ставки — 4 и 6%. Но фактически сумма к уплате может быть меньше или платить вообще не придется: все дело в налоговом капитале.
Разобраться помогут статьи:
Расчетом налога и учетом бонусов занимается налоговая. Самозанятому нужно только формировать чеки в приложении по мере поступления денег, а начислять ничего не придется. О сроке тоже напомнят: платить налог нужно до 25 числа следующего месяца.
В 2020 году самозанятым вернули весь налог, уплаченный за 2019 год. Но эту льготу ввели из-за пандемии — пока о продлении ничего не слышно, работает только налоговый капитал.
Как стать самозанятым
Чтобы официально стать плательщиком налога на профессиональный доход, нужно зарегистрироваться. Проще всего — через приложение «Мой налог» по скану паспорта, ИНН или по учетной записи на госуслугах.
Регистрация занимает не больше 10 минут. Никаких заявлений подавать не нужно, ходить к нотариусу или в налоговую инспекцию тоже не надо. Захотели — зарегистрировались, захотели — в один клик снялись с учета. И так сколько угодно раз.
Что у самозанятых с пенсией
Самозанятые не платят обязательные пенсионные взносы, но и стаж с баллами им не засчитывают. Если у самозанятого нет трудового договора и никто не платит за него страховые взносы, для пенсионной системы такого работника не существует. Даже если проработать в качестве самозанятого десять лет и заплатить 200 тысяч рублей налога на профессиональный доход, на пенсию это не повлияет.
Правда, ИП на упрощенке вычтет такую же сумму уплаченных взносов из начисленного налога, а самозанятый заплатит и налог, и взносы.
Подробнее о пенсии для самозанятых:
Если самозанятый живет за границей
Самозанятыми на НПД могут быть граждане РФ, Армении, Казахстана, Беларуси и Киргизии. При этом можно не находиться в России, не быть резидентом и вообще работать дистанционно. Ставка от этого не изменится.
Самозанятые, которые не живут в России, должны вести деятельность в регионе эксперимента — то есть в любом из регионов РФ. Здесь может находиться квартира, которую сдает самозанятый россиянин — житель Берлина. А гражданин Армении может жить у себя на родине, а приезжать в Россию только на лето, в строительный сезон.
Они могут много месяцев подряд не приезжать в Россию, но платить здесь налог с доходов от российских клиентов по льготной ставке. Без самозанятости нерезидентам пришлось бы платить 30% НДФЛ.
Гражданам других государств применять НПД нельзя, даже если они постоянно живут в России. Резидентство тут не имеет значения.
Налоговый вычет для самозанятых: что нужно знать
С 2019 года в России появляется новый специальный режим налогообложения, на который могут перейти физлица и ИП с доходом до 2,4 млн рублей в год. На нем меньшая налоговая нагрузка, более простая отчетность и нет пенсионных взносов. О деталях мы писали в предыдущем разборе, теперь пора поговорить о тонкости, в которой мало кто разобрался, — о налоговом вычете.
Разбор выходит в трех частях: общие вопросы, налоговый вычет (в этой статье), сложные вопросы.
Как работает налоговый вычет
Что только не пишут и не говорят про этот вычет! На самом деле работает это так.
Допустим, вам за месяц пришла какая-то сумма от физлиц. От нее посчитают 1% — это та доля налога, которая войдет в вычет. Вы ее не заплатите. А перечислите в бюджет только остаток начисленного налога за минусом вычета — получится 3% от дохода. Но так можно делать, только пока сумма вот этих уменьшающих долей не превысит 10 тысяч рублей. Налоговый вычет дают не каждый год, а один раз в жизни самозанятого.
Для доходов от фирм в вычет входят 2% от дохода. Но лимит для одного человека все равно общий — 10 тысяч один раз на все доходы. Даже если сняться с учета, а потом опять встать, вычет не начнут считать заново — предоставят только остаток. Налоговая все помнит.
То есть фактически, пока действует вычет, с дохода от физлиц можно платить 3%. И так будет до тех пор, пока доход от клиентов-физлиц не превысит 1 млн рублей — этой суммы в законе нет, но мы посчитали для примера. В таблице ниже мы предполагаем, что все доходы будут от физлиц.
Какие налоговые вычеты есть у самозанятых в 2021 году
Самозанятые также платят налоги на свой доход и могут рассчитывать на специальный налоговый вычет для них. Bankiros.ru расскажет, какой вычет предусмотрен специально для самозанятых и в каких ситуациях они имеют право на стандартные налоговые вычеты.
Какой налог платит самозанятый и какой вычет для него предусмотрен ФНС
Самозанятые лица платят пониженную налоговую ставку: 4% с доходов, полученных от физических лиц и 6% от ИП и юрлиц. Для лиц, которые впервые оформили самозанятость, существует единоразовый налоговый вычет в десять тысяч рублей. Этот вычет нельзя получить деньгами и потратить на собственные нужды. Налоговая служба автоматически применяет вычет к вашим выплатам. Это понижает ваш налог. Так, вы заплатите 3% с доходов от физлиц, вместо 4%, а с доходов от ИП и физлиц – 4% вместо 6%. Такая ставка будет действовать для вас пока вы не потратите всю сумму вычета в десять тысяч рублей.
После для вас будут действовать стандартные ставки в четыре и шесть процентов. Самостоятельно это отслеживать и считать в личном кабинете ФНС не нужно. Все рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог».
Возможны ли для самозанятых стандартные налоговые вычеты
Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ, как, например, при продаже жилья. Если же вы уже уплатили НДФЛ, то вы можете вернуть его часть на затраты, понесенные на лечение, образование и другое.
Получить часть средств с уплаченного НДФЛ обратно или получить скидку при его оплате можно только с доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Доход от самозанятости таким не является, поскольку самозанятое лицо платит налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6%. Этот налог не равно налогу трудоустроенных граждан, с зарплаты которых удерживают НДФЛ.
Самозанятые не смогут воспользоваться стандартными вычетами с уплаченных налогов на профессиональный доход.
Когда самозанятому придется платить НДФЛ
Налог на профессиональный доход уплачивается только с оплаты услуг от физлиц, ИП и юрлиц. Однако есть виды деятельности, которые под самозанятый режим не попадают. В такие исключения входит, например, продажа недвижимости или автомобиля. Доход от подобных сделок облагается не «самозанятым налогом», а стандартным налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году: как его можно использовать
Вот как это работает и чем новый бонус отличается от обычного вычета для самозанятых.
Что это за бонус
ФНС использует несколько терминов параллельно, из-за этого возникает путаница. Наведем порядок в понятиях для самозанятых.
Как выйти из тени
Как его получить
Дополнительный налоговый бонус автоматически предоставили всем самозанятым с 1 июня 2020 года. Сумма появилась в приложении и личном кабинете. Для этого ничего не нужно делать.
У тех, кто зарегистрируется в 2020 году, налоговый капитал тоже будет.
Как можно использовать бонус
Общую сумму вычета и капитала можно использовать только для уплаты налога на профессиональный доход. Ее нельзя вывести на карту или направить на уплату других налогов.
Суммарный бонус уменьшает налог по другим правилам — не так, как раньше работал налоговый вычет. Общий бонус можно полностью использовать для погашения начисленного налога, задолженности по налогу или пени.
Бонус будет автоматически применяться с 1 июля по 31 декабря 2020 года.
Если самозанятый зарегистрировался после 1 июня или раньше не получал доход и не использовал первоначальный вычет, в 2020 году он сможет легализовать до 553 250 Р дохода, не потратив ни рубля своих денег на налоги.
Считать все это не нужно, налоговая сама все сделает.
Что будет с бонусом после 31 декабря
После 31 декабря неиспользованный остаток дополнительного бонуса сгорит. Если эти 12 130 Р не списались в счет уплаты налога, дальше их использовать будет нельзя.
Остаток первоначального вычета сохранится. Он не может превышать ту сумму, что была на 1 июня 2020 года. С 2021 года вычет будет действовать по старой схеме, уменьшая ставку до 3 или 4%. То есть погашение снова будет частичным, а не полным.
Если за 2020 год потратить и первоначальный вычет, повторно его не предоставят.
Что с налогом, который начислен за май 2020 года
Налог за май самозанятые платят по старым правилам: дополнительный бонус на него потратить нельзя, а первоначальный погашает только часть начислений — 1 или 2% от дохода.
Та сумма, что отобразится в приложении в июне, будет для самозанятого реальными расходами.
Налоговый вычет 10 000 для самозанятых что это
С октября 2020 года этот налоговый режим работает по всей России. Стать самозанятым можно где угодно: например, работать веб-дизайнером в Краснодаре с заказчиками из Москвы или Сочи.
Налоговый вычет
Всем, кто регистрируется как самозанятый, доступен налоговый вычет 10 000 рублей. А с 1 июня 2020 года — дополнительный налоговый вычет 12 130 рублей, который суммируется с основным.
И основной, и дополнительный вычет применяется автоматически для полной оплаты налога, задолженности и пени. Вам не придётся тратить свой заработок на уплату налога, пока не потратите сумму вычетов.
Для примера: если вы только зарегистрировались, ещё не использовали налоговый вычет и получаете доход от физических лиц, суммарного налогового вычета хватит на уплату налога с 553 250 рублей. Потратьте дополнительный налоговый вычет до конца года — с 1 января 2021 года неиспользованный остаток сгорит.
Основной налоговый вычет для самозанятых (10 000 рублей, если вы зарегистрировались после 1 июня 2020 года, или остаток от этой суммы на 1 июня 2020 года) перейдёт на следующий год, если вы не успеете потратить эту сумму.
Самозанятость + работа по найму
Закон не запрещает совмещать самозанятость с работой по трудовому договору или ГПХ. Если пока не готовы рисковать и оставлять стабильный источник дохода, это ваш вариант. Так поступил самозанятый Дмитрий из Липецка: он работал в логистике продуктового магазина, а на досуге — ведущим на свадьбах. Когда доход от хобби стал основным, он уволился с наёмной работы и теперь посвящает своему делу всё время.
Порядок уплаты налогов не изменится. Работодатель продолжит оплачивать НДФЛ, страховые и пенсионные взносы, а вы будете каждый месяц платить 4 или 6 % налога на профессиональный доход от дополнительного заработка.
Самозанятый может занимать на постоянной работе любую должность — от курьера до генерального директора. Единственное ограничение — нельзя оказывать услуги действующему, а также бывшему работодателю в течение двух лет с момента увольнения.
Режим действует с 14 лет
Девятиклассник Влад Перепёлкин увлекается программированием и на досуге делает сайты, а его одноклассница Лиза Макарова рисует и публикует в личном блоге иллюстрации, которыми заинтересовались онлайн-издания.
Чтобы зарабатывать на своём деле официально, ребята не ждали совершеннолетия: подростки от 14 до 18 лет тоже могут зарегистрироваться как самозанятые. Для этого они должны быть признаны дееспособными: нужно письменное согласие родителей, органа опеки или документ о вступлении в брак (последнее применимо с 16 лет).
Дополнительный заработок от сдачи квартиры в аренду
Своё дело — не обязательно растущий бизнес, которому надо посвящать большую часть времени. Иногда это просто дополнительный доход — например, от сдачи квартиры в аренду.
Физлица в таком случае платят налог по ставке 13 %, для самозанятых она составит всего 4 или 6 %, если вы сдаёте квартиру для сотрудника, за которого платит организация.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в день заключения договора найма или заранее, перед публикацией объявления о сдаче жилья. Датой начала уплаты налога считается момент получения денег от нанимателя. С тех пор налог нужно платить раз в месяц, пока есть доход.
Сдавать квартиру и быть самозанятыми могут даже государственные или муниципальные служащие. Такая деятельность не считается предпринимательской, поэтому ограничений для неё нет. Кстати, сдавать можно не только жильё, но и движимое имущество — например, машину.
Кредит или ипотека
Тем, кто работает «в тени», сложнее взять кредит или ипотеку, потому что банк не может убедиться в их платёжеспособности. В статусе самозанятого вы официально подтверждаете свой доход и можете рассчитывать на помощь.
Свободный график
Самозанятость — режим, который подразумевает работу в одиночку, без наёмных сотрудников. А значит, вы можете жить по графику, который удобен именно вам.
Зарегистрироваться как самозанятый можно в приложении СберБанк Онлайн, без документов и не выходя из дома. Вы сможете работать без отчётности и онлайн-кассы: все чеки формируются в приложении, а налог уплачивается через СберБанк Онлайн раз в месяц.