красное сальдо что это
АСВ и красное сальдо: как клиенты банков, пострадавшие из-за отзыва лицензии, внезапно становятся должниками
Фото: Виктор Суриков
Вкладчики оббивают пороги АСВ в ожидании встречи с директором департамента страхования банковских вкладов Агентства Алексея Абрамова
Россияне попытались добиться от представителей Агентства по страхованию вкладов ответа, когда им выплатят положенную страховую сумму, проценты по вкладам, и что делать с пенсионными счетами.
Из пострадавших в должники
Самое грустное в процессе отзыва банковских лицензий — то, что бизнесмены практически не имеют шансов получить обратно свои деньги. Поскольку контролирующие органы порой не могут разобраться с физлицами.
Кстати, о вкладчиках — 14 декабря клиенты Арксбанка, Росинтербанка, банка и банка «Камский Горизонт» собрались около здания Агентства по страхованию вкладов, чтобы выяснить насущный вопрос: «где же наши деньги»? Людям пришлось ждать на улице общения с представителями АСВ вовсе не потому, что им жарко. Просто в здание активистов не пустили: вход был обнесен ограждениями, за которыми приготовились к обороне суровые охранники.
До сих пор непонятно, почему представители Агентства так сурово обходятся с россиянами. Ведь должны привыкнуть, что на поклон к директору департамента страхования банковских вкладов АСВ Алексею Абрамову ходят постоянно. И когда паломничество прекратится, никто не скажет, ведь ЦБ каждый месяц лишает лицензий не менее шести банков.
На этот раз господин Абрамов, директор департамента страхования банковских вкладов Агентства, предпочел общаться с ходоками на улице. В частности, в ответ на вопрос о красном сальдо (бухгалтерское понятие, означающее ситуацию, когда счет уходит в минус — прим. редакции), он заявил следующее:
«Ситуация с красным сальдо нам знакома. Мы будем решать ее. Решение проблемы будет обсуждаться в ближайшее время».
Как нам сообщил источник, знакомый с ситуацией в ВПБ, незадолго до отзыва лицензии крупные вкладчики смогли получить сумму, превышающую застрахованную государством, оставив на счету 1,4 миллиона рублей. Однако при обращении в АСВ выяснилось, что, ориентируясь на расходный ордер, Агентство вычитает эту сумму из страховой суммы вклада. В итоге красное сальдо, а клиент оказывается должником банка!
Путаница с процентами и очередностью выплат
Участников встречи также волновал вопрос выплаты процентов. Если Агентство начало выплачивать страховую сумму (до 1,4 миллиона рублей), то с процентами черти что творится.
«Мы разбираемся с вопросами по мере тяжести. Проценты далеко не у всех можно посчитать утерянных документов», — объяснил задержки в выплатах Абрамов.
У активистов на очереди новые вопросы: в каком порядке ведется обработка заявлений о несогласии и идут выплаты? Почему деньги раньше получают те, кто писали заявления позже?
Еще запутаннее ситуация выглядит с банками: вкладчики АРКС Банка ждут выплат с середины лета, а клиенты ВПБ уже получают возмещения. По словам бывшего сотрудника банка, возможно, это связано с тем, что реестр обязательств ВПБ перед вкладчиками был передан временной администрации еще в сентябре — незадолго до начала страховых выплат.
Любопытно также, что одними из первых деньги получили вкладчики, которые громче других требовали призвать Агентство к ответу. Те, кто участвовал во встречах, писал на форумах и в социальных сетях, общался с журналистами.
Человечки против бюрократической машины
Истории у клиентов банков с отозванными лицензиями разнятся, но есть и один общий момент — борьба с бюрократической машиной, которая упорно не желает расставаться с деньгами, опираясь на странные данные и пытаясь выплатить страховку по минимуму.
Сначала представители Агентства по страхованию вкладов ссылались на недостаточно оперативную работу временной администрации. Мол, скоро в банки придут наши сотрудники, и вот работа точно закипит!
Потом они жаловались на людей, «слишком часто пишущих заявления о несогласии с размером выплат», которые в итоге «дублируют друг друга и создают лишнюю суматоху в работе агентства».
Затем вкладчиков кормили очередными отговорками: «Ждите, задержка выплат произошла по причине перехода дел от В.А к К.У (от временной администрации к конкурсному управляющему — прим. редакции)».
И все это время медлительность бюрократических процессов объяснялась борьбой с мошенниками — все бумаги необходимо проверить и перепроверить. Не дай Бог, мошенник озолотится за счет государства. Вкладчики уже сами смеются над этой ситуацией:
«Потом объявят карантин гриппа», — пишет один из пострадавших на банковском форуме.
«Вообще, складывается чувство, что ты холоп перед барином. Абрамов, как человек, и правда, интересный, хороший психолог. Разговоры ни о чем — его прерогатива, тут уж ничего не попишешь! Встреча заняла минут сорок, потом восхищенные люди говорили, вот какой молодец, мол», — делится мнением другая вкладчица.
По предположению клиентов банков с отозванными лицензиями, дело принимает для них дурной оборот — у АСВ не хватает средств на все выплаты. Именно поэтому Агентство и затягивает с выплатами.
Вернемся к процентам. Если «тела» счетов на сумму до 1,4 миллиона рублей получили многие, то набежавшие проценты смогли забрать из банков далеко не все. Люди не хотят и не собираются верить словам Абрамова о том, что не нужно постоянно писать новые заявления о несогласии с суммой вклада.
«Я хочу вернуть свои деньги. Если новое ЗОН не писать, то явно не дождешься — они себе поставят галку „выплачено“ и все…» — считает бывшая клиентка одного из банков.
А вот еще одна проблемная категория вкладчиков — те, у которых был открыт пенсионный счет.
«У папы вклад Пенсионный. Деньги вклада получил, но не все. На вклад перечислялась пенсия, вот последнее перечисление и не отдали. Документа подтверждающего, что ее перечислили, у него нет. Куда бежать, чтобы найти этот документ? Кто с такой ситуацией сталкивался? Как действовали?», — вопрошают растерянные люди на форумах.
Один на один с системой
В сухом остатке получается, что люди, которые просто открыли вклад в банке, при сбое системы остались со своей проблемой один на один. От представителей АСВ не последовали никаких четких указаний, что делать и зачем. Лишь замечание, чтобы им не мешали работать.
Итог — россияне повсеместно теряют доверие к банкам и банковской системе в целом. Госкорпорация, вместо выполнения своих обязанностей, винит банки во всех грехах и затягивает с выплатами. И абсолютно не понятно, что делать человеку, открывшему вклад в банке с действующей лицензией, который в итоге не может забрать собственные деньги, положенные по закону?
До Нового года остается все меньше рабочих дней. В преддверии праздника вкладчикам остается уповать, что господин Абрамов сдержит свои слова: «Выплатим до конца года». Впрочем, таких надеющихся с вчерашнего дня стало куда больше — ЦБ лишил лицензии еще четыре российских банка. Только их клиентам страховые выплаты светят лишь в следующем году — и то после дождичка в четверг.
Что такое дебет и кредит простыми словами
Выражение «свести дебет с кредитом» знакомо, наверное, каждому. При этом многие даже примерно не понимают, что это значит. Поэтому ниже попытаемся как можно проще объяснить, что же такое дебет и кредит.
У любого действия в организации должно быть 2 операции — приходная и расходная.
Чтобы было легче вести такой учет, были введены понятия «дебет» и «кредит». В переводе с латыни языка «дебет» означает «должен он», а «кредит» — «должен я».
Таким образом, каждый счет делится на две половинки:
Чтобы было понятнее, рассмотрим простой пример. Представьте, что вы идете в магазин(назовем «Касса», достаете из кошелька 100 000 рублей и покупаете платье. В этом случае сумма уходит из кредита счета «Кошелек покупателя» и приходит дебету счета «Касса». Чтобы отразить это в бухгалтерском учете, надо взять оба этих счета и записать 100 000 рублей 2 раза:
Обратите внимание, что стоимость всегда уходит из кредита счета, а попадает в дебет. Такой перевод стоимости называется двойной проводкой.Следовательно:
Дебет – это часть бухгалтерской проводки, указывающая на получателя средств. КрЕдит показывает источник, откуда поступили эти средства.
Что такое дебетовое и кредитовое сальдо
Итак, вы решили открыть торговую точку по продаже теплиц. Дело было осенью. При этом, чтобы нам было проще, ни денег, ни долгов, ни даже самих теплиц у вашей организации пока нет. Но зато уже есть покупатель, который хочет купить у вас три теплицы на общую сумму 100 000 рублей и оставить их (теплицы) у вас на хранение до весны.
На этом первый месяц вашей работы закончился и пора подводить итоги.
Кредитовый и дебетовый оборот
В конце месяца необходимо подсчитать дебетовые и кредитовые обороты.
Для счета «Кошелек покупателя» кредитовый оборот составил 100 000 рублей, а дебетовый — 0.
«Касса»: дебетовый оборот — 100 000 рублей, кредит — 90 000 рублей.
«Р/с в банке»: дебетовый оборот — 90 000 рублей, кредит — 80 000 рублей.
«Поставщик»: дебетовый оборот — 80 000 рублей, кредит — 160 000 рублей.
«Склад»: дебетовый оборот — 160 000 рублей, кредит — 0.
Что такое дебетовое сальдо
Теперь остается вывести остаток, который получился по всем счетам. Эта величина будет называться «Итоговое сальдо». Чтобы посчитать сальдо, надо из большего оборота минусовать меньший.
Рассмотрим для примера «Р/с в банке». Оборот по дебету составляет 90 000 рублей, а по кредиту — 80 000. Первая сумма больше, значит, сальдо здесь дебетовое: 90 000–80 000=10 000 рублей. Запишем его в дебетовой части счета и заключим в красный прямоугольник.
Теперь обратите внимание на счет «Поставщик»: здесь сальдо по дебету 80 000 рублей, а по кредиту — 160 000. В данном случае сальдо получилось кредитовым: 80 000 – 160 000 = 80 000 рублей (также в красном прямоугольнике).
То же самое проделываем и с остальными счетами. В итоге у нас получается такой результат:
Разберем, что означает сальдо по каждому из этих пяти счетов.
По счету «Кошелек покупателя» сальдо кредитовое и оно напоминает, что весной вы должны отдать покупателю теплицы на сумму 100 000 рублей.
Сальдо на счете «Касса» дебетовое. Оно означает, что в кассе вашей организации лежит 10 000 рублей.
Дебетовое сальдо по третьему счету показывает, что на счете в банке у вас есть еще 10 000 рублей.
По четвертому счету получилось кредитовое сальдо, которое не даст забыть, что вы должны производителю 80 000 рублей.
Ну и последний счет с дебетовым сальдо рассказывает о том, что на вашем складе лежат теплицы на сумму 160 000 рублей.
Что дальше?
Вы продолжаете работать, и в балансе надо отражать последующие операции. Но вначале необходимо перенести конечные сальдо прошлого периода на начало нового. Такие сальдо будут называться входящими, записывать их надо в соответствующую колонку: дебетовое сальдо — в левую, кредитовое — в правую.
Вернемся к примеру. Вы решили перечислить из кассы на расчетный счет еще 7 000 рублей. Задействуются два счета. Сначала не забываем перенести по ним входящие остатки (на рисунке ниже обведены зеленым), затем записываем проводку на 7 000 (в Кт «Касса» и в Дт «Р/с»).
Больше никаких действий за этот период по счетам не проводилось.
В конце 2-го месяца сначала вычисляем обороты, при этом на входящее сальдо внимание пока не обращаем (обороты обведены голубым). Затем считаем итоговое сальдо (в красном прямоугольнике), уже учитывая входящий остаток. Получается следующая картина:
Конечно, это довольно примитивные примеры. На деле в бухгалтерском учете все гораздо сложнее. Но получить базовые понятия, что такое дебет, кредит и сальдо, из этой статьи вполне можно.
Что такое сальдо
Многие слышали о таком понятии, как сальдо. Как правило, оно используется в бухгалтерии и редко – в повседневной жизни. Тем не менее, сальдо можно вычислить не только в рамках бюджета предприятия или целой страны, но и в масштабе доходов и расходов отдельного гражданина. Расскажем простыми словами о том, что обозначает этот термин, на что обратить внимание при расчете этого показателя. Отдельно коснемся роли сальдо в бухгалтерском учете.
Что такое сальдо
Раскроем суть этого понятия. Под сальдо подразумевают разницу в балансе предприятия между входящими финансовыми потоками и расходами. Как правило, это значение берется за какой-то определенный день. Если дебет больше кредита, сальдо показывается в активе, если меньше – в пассиве. Счета одного и того же предприятия могут отражать оба этих показателя (если речь идет о различных направлениях деятельности и связанных с ними финансовых операциях). Встречается и нулевое сальдо (когда суммы поступления и расходов равны). С учетом того или иного периода показатель бывает начальным и конечным.
На заметку. Расчет не всегда бывает точным, а значит, в таких ситуациях нельзя говорить о сальдо. Для обозначения примерной, оценочной, предварительной разницы между доходом и расходом используется понятие «бульдо». Это не термин, а эрратив – парное слово, по форме напоминающее искаженное «сальдо». Понятие используется как неформальное обозначение неправильного или условного расчета, который, как правило, не совпадает с сальдо. К примеру, планировалось, что доход будет больше расхода, но по факту оказалось иначе. Зачастую слово «бульдо» используется, чтобы обозначить расхождение между тем сальдо, которое ожидалось, и фактическим.
Рассмотрим характеристики и виды этого расчета ниже. Сейчас же разберем, что представляет собой сальдо в следующих трех вариантах финансово-хозяйственной деятельности:
Сальдо в бухгалтерии
Расчет отражает разность между дебетом и кредитом в масштабе одного предприятия, его счетов. Используется в бухгалтерском учете. В зависимости от того, что больше – дебет или кредит, – показатель будет отображаться в левой или правой части учета. За определенный период времени эти данные меняются. К примеру, если в начале расчетного периода расход был выше дохода, сальдо было кредитовым. С течением времени показатель может стать иным. Если уровень поступлений превысил уровень расходов, сальдо уже будет дебетовым. При этом за период расчета можно брать любой временной отрезок финансовой деятельности.
Обратите внимание. Понятие условно и может применяться к доходам отдельного гражданина. Если плательщик совершает тот или иной исходящий перевод, например, речь идет о квартплате и других платежах, и хочет сравнить общий объем расходов со своей прибылью, в этой ситуации также можно говорить о сальдо.
Сальдо в экономике
В этом случае речь идет об аналогичных показателях, только рассматривается оборот не одного предприятия, а целой страны. За основу расчета берется количество проданного за рубеж товара и полученной от этого прибыли, а также закупленного импортного товара.
На заметку. Если за рубеж продано продукции на меньшую сумму, чем закуплено в других странах, в экономике используется такое понятие, как отрицательный торговый баланс. В этом случае речь идет о широком потреблении импортных товаров. Отрицательный торговый баланс может свидетельствовать о слабом развитии экономики, риске снижения курса национальной валюты. Если правительство предпринимает меры и поддерживает внутреннее производство, ситуация может измениться. Когда доход от экспорта превысит расход на импорт, речь пойдет о положительном торговом сальдо, что косвенно будет свидетельствовать об усилении экономики.
Сальдо в торговле
Традиционно используется как экономическое, а не бухгалтерское понятие. В этой сфере за основу расчета берется торговый баланс предприятия или государства. Разница между импортом и экспортом составляет положительное или отрицательное сальдо. На индикатор торгового баланса в значительной степени оказывает влияние курс валюты. Девальвация может привести к тому, что движение финансов между странами будет характеризоваться определенным дисбалансом. Исправить ситуацию способно укрепление валюты. При этом динамика курса практически не отражает настоящего объема товарооборота, т. к. оба процесса (как девальвация, так и укрепление национальной валюты) оказывают воздействие на торговое сальдо с некоторым опозданием.
Виды сальдо
Ранее уже говорилось о некоторых вариантах и принципах финансового расчета. Перейдем к их структурированному и более полному описанию.
Основные варианты сальдо и их краткая характеристика:
Обратите внимание. По своему результату сальдо бывает также положительным, отрицательным или нулевым. Если речь идет об экономике государства, первый вариант косвенно может свидетельствовать о стабильном положении дел (второй – о проблемах). Своевременный анализ получившегося сальдо дает возможность принять оперативные меры для улучшения ситуации.
Пример расчета сальдо
Чтобы увидеть правильный показатель, берется определенный период времени, в течение которого предприятие совершало финансовые операции, и сравнивается состояние его счета на начало периода и по его окончании. В качестве примера возьмем условный бухгалтерский учет за один месяц:
Сальдо – что это такое простыми словами
Слово имеет итальянское происхождение, его перевод звучит примерно, как «расчет» или «остаток». С XIX века понятие начали применять в отношении остатков по счетам бухучета. Принципиально смысловая нагрузка слова не изменилась и приобрела довесок – употребление и в переносном смысле, использование в описании внешнеэкономической деятельности. Задавая вопрос, сальдо что это такое простыми словами, мы рассчитываем услышать нечто необычное. Однако истоки термин не потерял и поныне ассоциируется в первую очередь с бухучетом.
Что такое сальдо простыми словами
Сальдо – это разность значений дебета и кредита счетов. В самом общем из значений сальдо предполагает некий остаток на определенный день, разницу. На видах сальдо мы остановимся чуть позже, а сейчас рассмотрим примеры значений этого слова в разных сферах.
Во внешней торговле – это разность между страновым экспортом и импортом. С помощью анализа платежного баланса можно анализировать плавающие курсы валют РФ и определять давление на курс национальной валюты.
В платежах – разность между оплаченными и полученными от контрагентов суммами. В квитанциях на оплату услуг ЖКХ – это остаток (то есть переплата с предыдущего месяца) по лицевому счёту квартиры.
Что такое сальдо в бухгалтерии простыми словами
Как уже говорилось выше, для бухучёта данное понятие носит едва ли не сакральное значение. Отражая разность между дебетом и кредитом счетов, сальдо может быть и на левой, и на правой стороне счёта. Напомним, что правая сторона – это кредит, показывающий поступления на счет, когда он пассивный и расход, когда счет активный. Левая сторона – это дебет, где наоборот, поступления отображаются, когда счет активный, а расход, когда счет пассивный.
При каждом движении сумм по счету разница между правой или левой стороной изменяется. Изменяется, таким образом, сальдо счета.
Рассмотрим простейший пример просчета сальдо в бухгалтерском учете счета в таблице ниже.
Сальдо начальное по дебету
Сальдо на конец периода
Предположим у нас есть фирма, по счету которой рассматривается движение сырья. Такой счет будет активным (сырьё – это ресурс, актив), поэтому на начало месяца мы имеем сальдо по дебету – сырья в наличии на 10 000 руб. РФ. По ходу месяца сырье продавалось (на 5 и на 1 тыс. руб. РФ соответственно), а значит и списывалось со счета. Покупка шла в актив по дебету на 3 тыс. руб. РФ.
К окончанию учетного периода, суммировав обороты по дебету и кредиту, вычисляем конечное сальдо дебетовое (на конец месяца) – 10 000 + 3 000 – 6 000 = 7 000 руб. РФ. Эта сумма также является ответом на вопрос: что означает сальдо счёта?
Если сальдо равно нулю, то такой счет принято называть закрытым.
Виды сальдо, их характеристика
Выше мы так или иначе затрагивали большинство видов сальдо, но в данном разделе мы предлагаем более подробное и структурированное их описание.
Сальдо
Сальдо (са́льдо) — это разность между поступлениями и расходами за определённый промежуток времени.
Сальдо в бухгалтерском учёте
Сальдо в бухгалтерском учёте — остаток по бухгалтерскому счёту, разность между суммой записей по дебету и кредиту счетов:
Дебетовое сальдо (дебет больше кредита) отражает состояние данного вида хозяйственных средств на определённую дату и показывается в активе баланса.
Кредитовое сальдо (кредит больше дебета) отражает состояние источников хозяйственных средств и показывается в пассиве.
Если счёт не имеет остатка (сальдо равно нулю), то такой счёт называется закрытым.
В бухгалтерском учёте некоторые счета могут одновременно иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо.
При анализе бухгалтерского счёта за определённый промежуток времени, например — последний месяц, выделяют:
Сальдо начальное (входящее) — остаток по счёту на начало периода. Рассчитывается на основании предыдущих операций.
Дебетовый и кредитовый обороты за период — рассчитывается на основании операций только за рассматриваемый период.
Сальдо за период — суммарный результат операций за рассматриваемый период.
Сальдо конечное (исходящее) — остаток по счёту на конец периода. Обычно рассчитывается как арифметическая сумма начального сальдо и оборотов за период.
Сальдо во внешнеторговых отношениях
Характеризуя внешнеторговые отношения, часто рассматривают сумму экспорта и импорта, поступления из-за границы и платежи за границу за определенный период, например, за год.
При этом выделяют сальдо торгового баланса и сальдо платёжного баланса.
Сальдо торгового баланса
Основу внешней торговли составляют экспорт и импорт. Разница между этими величинами за определенный период и называется сальдо торгового баланса.
При этом сальдо торгового баланса может быть отрицательным или положительным.
Положительное сальдо торгового баланса означает превышение экспорта над импортом (страна больше продаёт, чем покупает).
Отрицательное сальдо торгового баланса означает превышение импорта над экспортом (страна больше покупает, чем продаёт).
Ситуация превышения импорта над экспортом (отрицательный торговый баланс) рассматривается как негативная, так как в результате такой политики страну заполняют зарубежные товары, отчего страдает отечественный производитель, а деньги выводятся из страны за границу.
Сальдо платёжного баланса
В отношениях между государствами всегда присутствуют денежные расчеты.
Сальдо платёжного баланса также может иметь положительно или отрицательное значение.
Положительное сальдо платёжного баланса означает превышение всех платежей, поступающих в страну из-за границы, над платежами из данной страны в другую страну.
Отрицательное сальдо платёжного баланса означает превышение платежей из страны над платежами в страну.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.