кредитный чек что это
ФНС России рассказала о правилах применения ККТ при погашении кредита
 |
| zavgsg / Depositphotos.com |
Нормами законодательства о применении ККТ установлено, что применяется она в обязательном порядке при осуществлении расчетов, под которыми понимаются в частности, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги (ст. 1.1 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ).
При этом, под предоставлением кредита (займа) для оплаты товаров, работ или услуг следует понимать предоставление организацией (индивидуальным предпринимателем) покупателю (клиенту) отсрочки или рассрочки по оплате за товары, работы или услуги. Поэтому, как поясняет налоговая служба, предоставление кредита (займа) следует рассматривать как изменение срока выполнения обязательства по предоставлению денежных средств в рамках осуществления расчетов (например, по договору купли-продажи), а именно: передача денежных средств покупателем (клиентом) продавцу позднее получения товара, а не в момент такой передачи, либо как изменение порядка оплаты, при котором последняя производится не в полной сумме расчета, а по частям (письмо ФНС России от 3 сентября 2020 г. № АБ-4-20/14236@).
Таким образом, погашением кредита (займов) является исполнение обязательства по оплате покупателем (клиентом) полученных ранее товаров, работ или услуг в рамках осуществляемых расчетов. В кассовом чеке значение «Передача в кредит» в реквизите «Признак способа расчета» (тег 1214) указывается в момент передачи предмета расчета без его оплаты.
При фактическом отражении операций о предоставлении услуг покупателю (клиенту) в регистрах бухучета с учетом действующей учетной политики формирует кассовый чек (бланк строгой отчетности) с указанием в нем признака способа расчета (тег 1214) «Передача предмета расчета без его оплаты в момент его передачи с последующей оплатой в кредит», значение «6» в пределах расчетного периода.
Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться
При конечном расчете необходимо формировать кассовый чек (бланк строгой отчетности) с признаком способа расчета (тег 1214) «Оплата предмета расчета после его передачи с оплатой в кредит (оплата кредита)», значение «7».
Как бить чеки для займов
Займы нужно проводить через онлайн-кассу. Рассказываем, как правильно оформить чек для разных форматов займов.
Нужна ли онлайн-касса для займов
С 1 июля 2019 года онлайн-касса нужна для тех займов, которые вы выдаете для оплаты своих товаров, работ и услуг. При этом заемщик не использует онлайн-кассу ни в каких ситуациях (Письмо Минфина РФ от 26.10.2018 N 03-01-15/77197).
Онлайн-касса не понадобится, если это:
Для каких займов нужна онлайн-касса: ситуации
Вы продаете товар, а кредит выдает банк
Предположим вы продаете смартфоны и оформляете кредиты через банк. В этом случае онлайн-касса и чек нужны. Это будет один чек на полный расчет, который нужно сформировать в момент выдачи товара. В способе оплаты будет безналичный расчет.
Дальше ваш покупатель будет вести расчеты с банком, от вас чеки больше не потребуются. От банка, кстати, тоже, потому что кредитные организации освобождены от применения онлайн-касс (ст.2 54-ФЗ).
Вы продаете товары и предлагаете свою рассрочку
В этом случае онлайн-касса тоже потребуется, а чеков будет несколько. Предположим, вы продаете смартфон в рассрочку. Он стоит 16 459 рублей. Рассрочка предоставлена на 10 000 рублей, а 6 459 рублей покупатель заплатит в тот же день, когда заключит договор рассрочки.
Первый чек сформируйте при выдаче товара в рассрочку и получении первоначального взноса.
Признак способа расчета — частичный расчет и кредит
Признак предмета расчета — товар
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок — 16 459 рублей;
Сумма по чеку наличными — 6 459 рублей.
Сумма по чеку постоплатой — 10 000 рублей.
Второй чек сформируйте в момент окончательного расчета. Реквизиты будут такие:
Признак способа расчета — оплата кредита;
Признак предмета расчета — платеж;
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок — 10 000 рублей (это размер платежа, а не цена смартфона);
Сумма расчета, указанного в чеке — 10 000 рублей.
Сумма по чеку безналичными — 10 000 рублей.
Документы и рекомендации:
Виды платежных средств: чеки, дебетовые карты, кредитные карты, электронные деньги – инструменты денежного рынка
В ст. 140 Гражданского кодекса РФ рубль (валюта) определен как законное платежное средство. Но законным платежным средством в Российской Федерации является не рубль, а денежные знаки (наличные платежные средства) и безналичные платежные средства.
Рубль — это официальная денежная единица Российской Федерации (ст. 27 Федерального закона от 10.07.02 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»).
Основные виды платежных средств:
условиями кредитного договора (положение ЦБ РФ № 266П). Банк устанавливает лимит, исходя из платёжеспособности клиента.
Распространённым заблуждением является отождествление электронных денег с безналичными деньгами.
Как правило, обращение электронных денег происходит при помощи компьютерных сетей, Интернета, платёжных карт, электронных кошельков и устройств, работающих с платёжными картами (банкоматы, POS-терминалы, платёжные киоски). Используются и другие платёжные инструменты: браслеты, брелоки, блоки мобильных телефонов и другие устройства, оснащённые специальным платёжным чипом.
Чеки. В России для осуществления безналичных платежей (но не для платежей через платежную систему Банка России) применяют чеки, выпускаемые кредитными организациями. Порядок обращения чеков и их образцы Банком России не утверждаются. Чеки используются на основании договоров о расчетах чеками, заключаемых между кредитными организациями и клиентами, межбанковских соглашений о расчетах чеками, а также правил проведения операций с чеками, разрабатываемых кредитными организациями. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.
Банковский чек
В России чеки не обрели такой популярности, как в США и Европе. Тем не менее, они существуют, и ими можно пользоваться для взаиморасчетов.
Под «чеком» понимают письменное распоряжение клиента банка выдать определенную денежную сумму физическому лицу, на чье имя выписывается чек. Если имя не указывается, сумма выплачивается держателю чека.
Под «банковским чеком» также могут пониматб сертификат, дающий право держателю приобрести ценную бумагу на определенных условиях. Прописываются конкретная цена ценной бумаги и срок действия чека. По сути, это дополнение к ценной бумаге, составленное от имени акционерного общества на имя держателя чека.
Виды банковских чеков
Частные чеки могут быть:
Заполнение банковского чека
Недостаточно просто выписать поручение на любой бумаге. Необходим специальный бланк, который можно получить в банке. В этом бланке указывают:
Необходимо обязательно поставить подпись. Заполняют чек шариковой ручкой. Править информацию нельзя.
Использования банковских чеков
Банковские чеки к ценным бумагам используются как дополнительное средство привлечения акционеров. Их выдают, если необходимо продать акции или облигации открытого акционерного общества.
Частные чеки используются как средство расчетов между физическими или юридическими лицами. Они позволяют упростить процедуру оплаты работы без наличных денежных средств. Однако они теряют актуальность с появлением дополнительных сервисов, упрощающих работу с пластиковыми дебетовыми картами и счетами.
За рубежом чеки до сих пор востребованы, в России ими чаще всего пользуются для взаиморасчетов между юридическими лицами.
Как правильно заполнять банковский чек?
Заполнять банковский чек следует внимательно. Каждый бланк – на счету, так как выдается банком. Копировать или распечатывать его для последующего применения нельзя. Неиспользованные чеки сдаются в банк.
Использовать можно только шариковую ручку (советуем использовать одну пасту, обратное может вызвать подозрения). После заполнения чека необходимо поставить подпись и печать, если она есть.
Делать поправки, зачеркивать что-либо нельзя. Это исключает возможность обналички. Перед тем, как заполнять чек, нужно перепроверить все данные, указанные в бланке. Если что-либо расходится с реальностью, чек будет недействительным.
Обналичить банковский чек
Обналичить можно только денежный банковский чек. Расчетные (кроссированные) дают право только на перевод средств со счета на счет. В этом случае вы имеете право снять деньги со своего счета.
Обналичить чеки в России проблематично, если счет чекодателя находится в зарубежном банке. Сделать это можно через инкассо. Комиссия составляет 3% (в частности, в Сбербанке), а вся операция занимает около двух месяцев. Если вы собираетесь за рубеж, обналичить чек будет проще.
Также можно открыть корреспондентский счет и перечислить средства на него. Это займет не больше месяца, но учтите, что обслуживание счета будет дорогим, да и на процентах вы не сэкономите.
Срок действия банковского чека
Постарайтесь обналичить чек как можно быстрее, так как его срок действия ограничен. В России это, как правило, 10 дней с момента выписки чека. Учтите, что в этот срок вы должны предоставить чек к оплате в банк. Сами же деньги вы получите в тот период, который укажут в финансовой организации. Так, если чекодатель держит счет в российском банке, деньги можно получить сразу. Если в иностранном, процесс затянется.
Упростить процесс можно, продав чек другому лицу. Это возможно, если вам выписали ордерный чек или чек на предъявителя.
Для покупки товара оформляется банковский кредит: как продавцу поступить с чеком
В соответствии с законом «О защите прав потребителей» при оплате товаров за счет банковского кредита обязательства покупателя перед продавцом считаются исполненными в сумме, указанной в распоряжении о переводе денежных средств, с момента подтверждения его исполнения кредитной организацией.
Следовательно, продавец, торгующий товарами (работами, услугами) в кредит – за счет привлечения банковских средств – должен обеспечить применение ККТ в момент проведения расчета, то есть с момента подтверждения перевода денег от обслуживающего покупателя банка. При этом допускается формирование одного кассового чека с признаком расчета «приход» и указанием в реквизите «признак способа расчета» – «полный расчет» (письмо от 17 ноября 2020 г. № АБ-4-20/18843@).
Отметим, что продажу товара в кредит без привлечения банка следует рассматривать как изменение срока выполнения обязательства по оплате в рамках расчетов. Соответственно, погашением кредита является исполнение обязательства по оплате покупателем полученных ранее товаров, работ или услуг. Поэтому в момент передачи товара (предмета расчета) без его оплаты в реквизите кассового чека «Признак способа расчета» (тег 1214) нужно указать «Передача в кредит».