до какого числа сдается отчетность за год

Какую отчетность сдает ООО

И как сдать все вовремя и ничего не забыть

Часть отчетов ООО одинакова для всех, например отчеты за сотрудников. А часть зависит от особенностей компании. Точный список налоговых отчетов можно назвать, только зная систему налогообложения и специфику работы компании.

Какие виды отчетности сдает ООО. Для простоты я условно делю все отчеты на четыре типа: налоговые, бухгалтерские, отчеты за сотрудников и статистические.

Начнем с общих моментов, а затем рассмотрим частные, но тоже довольно распространенные случаи.

Отчетность ООО по сотрудникам

Если в компании есть сотрудники и они оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору, то компания-работодатель обязана выплачивать взносы. На каждый тип взносов — свой отчет.

Компании нужно платить за сотрудников несколько видов страховых взносов — отсюда возникает расчет по страховым взносам, расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм и несколько отчетов в пенсионный фонд.

Сам сотрудник обязан платить со своего дохода налог на доход — НДФЛ, в большинстве случаев это 13%. Платит налог как бы сотрудник, но на деле его рассчитывает, удерживает и перечисляет в налоговую компания-работодатель. Отчеты за эти выплаты — тоже на ней.

Сроки сдачи отчетности. Некоторые отчеты по сотрудникам ООО сдает каждый месяц, другие — каждый квартал или год. Сроки зависят от формы отчета.

Отчеты ООО, каждый месяц, а иногда и чаще

Отчеты ООО, каждый квартал

ООО сдает этот отчет, если перечисляет дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

Отчеты ООО, каждый год

Справка 2-НДФЛ бывает двух видов: признак 1 и признак 2. Справка с признаком 2 подается, если компания не смогла удержать и перечислить НДФЛ за физлицо. Например, когда фирма провела розыгрыш в соцсетях и вручила победителю смартфон.

Если нет сотрудников кроме директора, а деятельность компании или еще не началась — и выплат сотрудникам нет, — или приостановлена, нужно сдавать нулевые отчеты.

Нулевые отчеты ООО, каждый месяц

Нулевые отчеты ООО, каждый квартал

Подробно мы разбирали все отчеты ООО по сотрудникам в статье «Налоги, взносы и отчеты за сотрудника».

Бухгалтерская отчетность ООО

Бухгалтерский учет ведут и отчетность по нему сдают все компании. Даже если деятельности нет, раз в год ООО нужно представить как минимум баланс и отчет о финансовых результатах.

В бухотчетности рассказывают, что есть у компании на балансе, как она поработала. Налоговые инспекторы сравнивают бухгалтерскую отчетность с налоговой, например с годовой декларацией по налогу на прибыль, с декларацией по НДС. Анализируют доходы и расходы компании: туда ли все потрачено.

Сроки сдачи отчетности. ООО сдает бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию каждый год — до 31 марта года, следующего за отчетным. За 2020 бухотчетность на бумаге могут сдать только субъекты малого бизнеса из реестра ФНС, а с 2021 года вся бухотчетность сдается только в электронном виде.

Малые и средние предприятия из реестра ФНС подают бухгалтерский баланс и ОФР — отчет о финансовых результатах упрощенного образца. Крупные компании сдают развернутые баланс и ОФР, а также отчеты об изменениях капитала и о движении денежных средств плюс пояснения к отчетности.

Статистическая отчетность

Форм статистической отчетности очень много.

До 2020 года один экземпляр бухгалтерской отчетности нужно было сдавать и в статистику. Но сейчас такой обязанности нет — отчет представляют только в налоговую.

Формы, которые ООО должно сдать в Росстат, зависят от видов экономической деятельности, от наличия статуса малого предприятия и других критериев отбора, которые выбирает Росстат.

Кроме того, формы и количество отчетов достаточно часто меняются. Проверить список отчетов по организации можно на сайте статистики — нужен только ИНН.

Источник

Отчетность в октябре и ноябре 2021 года — как меняются сроки из-за нерабочих дней

С 30 октября по 7 ноября в России введены нерабочие дни с сохранением зарплаты. Дополнительно Президент дал должностным лицам субъектов РФ возможность продлить период нерабочих дней в регионе. Разберемся, как внеплановые «выходные» повлияют на сроки сдачи отчетности и уплаты налогов.

Отчетность и платежи в ФНС

Федеральные нерабочие дни введены по всей России, а региональные — в отдельных субъектах РФ. Из-за этого сроки сдачи отчетности в разных локациях могут отличаться.

Федеральные нерабочие дни

Указ президента РФ от 20.10.2021 № 595 вводит нерабочие дни с сохранением зарплаты с 30 октября по 7 ноября. Это ограничение действует по всей РФ.

ФНС сообщила, что 6-НДФЛ и РСВ за девять месяцев 2021 года работодатели смогут сдать позже. Срок перенесли на первый рабочий день после коронавирусных выходных — 8 ноября (информация ФНС от 26.10.2021).

До 8 ноября можно уплатить авансовые платежи по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, если в субъекте РФ или муниципальном образовании введены отчетные периоды.

Важно! Даже если организация продолжит работать в нерабочие дни, перенос сроков для нее все равно будет действовать. Президент в своем указе не выделил отрасли, которые могут продолжать работу, поэтому ФНС тоже не стала разделять налогоплательщиков на категории и перенесла сроки всем.

Региональные нерабочие дни

У должностных лиц субъектов РФ есть право увеличить количество нерабочих дней (п. 2 указа президента № 595). Их могут ввести раньше 30 октября или закончить позже 7 ноября. Так поступили в Москве и Подмосковье, Нижегородской области и пр. Изучите региональное законодательство, чтобы проверить, на какой срок введены нерабочие дни в вашем регионе.

ФНС не сделала оговорки о том, переносят ли региональные нерабочие дни сроки сдачи отчетности и уплаты налогов.

В период региональных нерабочих дней в апреле-мае 2020 года такой перенос предусмотрен не был, поэтому контролирующие органы выставляли штрафы за СЗВ-М и судились с работодателями. Стоит отметить, что суды вставали на сторону организаций и предпринимателей. Но если вы не хотите спорить с ФНС, лучше сдать отчетность до 8 ноября (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 15.07.21 № Ф04-3518/2021 по делу № А46-16132/2020, Постановление АС Западно-Сибирского округа от 29.06.2021 № Ф04-3576/2021).

Обратите внимание! Если в регионе введены нерабочие дни, но они не распространяются на вашу организацию, отчетность следует сдать именно в федеральные сроки. Исключением могут стать компании, которые, несмотря на свое право работать, приостановили деятельность. Но им придется подготовить доказательства для инспекторов и, возможно, суда.

Отчетность в Росстат

Росстат перенес сроки сдачи 16 форм статистической отчетности с 30 октября — 3 ноября на 8–9 ноября (информация Росстата от 28.10.2021). Сам орган в нерабочие дни продолжит работать и будет принимать отчетность у всех желающих отчитаться раньше крайнего срока.

До 8 ноября следует сдать формы:

До 9 ноября следует сдать формы:

Источник

Годовая отчетность в 2021 году

Какие отчеты бухгалтер должен сдать и какие налоги уплатить за 2020 год, узнаете из данной статьи. Изменения в отчетности, новые формы мы собрали в таблице. Также в отдельной таблице мы отразили виды годовой отчетности со сроками ее сдачи.

Налоговый год завершается 31 декабря. Специалистам предстоит сдать не только годовую отчетность, но и отчитаться за IV квартал 2020 года.

Новое в годовой отчетности с 2021

В годовой бухгалтерской отчетности за 2020 год появились изменения, которые нужно будет учесть при сдаче. Все новое в отчетности смотрите в таблице.

Состав и формы годовой отчетности

Налогоплательщики должны отчитаться за 2020 год в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.

Пенсионный фонд

— СЗВ-М. Организации и ИП, у которых имеются сотрудники, обязаны ежемесячно отчитываться в ПФР по обязательной форме СЗВ-М. Сдайте отчет за декабрь до 15 января. ООО, у которых нет сотрудников, но есть единственный учредитель, тоже должны отчитываться.

Зарплату работника и взносы с нее в отчете указывать не нужно, ПФР интересует только персональная информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

— СЗВ-СТАЖ. Это один из отчетов, которые работодатели каждый год сдают в ПФР. Форму за 2020 год нужно сдать до 1 марта 2021 года включительно.

В форме нужно указать информацию о страхователе, срок работы застрахованных лиц и суммы взносов в счет пенсий.

— СЗВ-ТД. Этот отчет нужно сдавать, если сотрудник подал заявление о выборе формы трудовой книжки, переведен на другую постоянную работу, лишен права занимать определенную должность и пр. Если один из таких случаев произошел в декабре, отчет сдается до 15 января 2021 года. При приеме и увольнении отчет сдается на следующий рабочий день, в месячном отчете сведения не дублируются. Если по сотруднику СЗВ-ТД в 2020 году не подавали ни разу, надо отчитаться до 15 февраля 2021 года.

— ДСВ-3. Если работодатель уплачивает за работника дополнительные страховые взносы, то в ПФР нужно каждый квартал сдавать реестр по форме ДСВ-3. Форму за последний квартал 2021 года сдают до 20 января.

В форме укажите реквизиты работодателя, информацию о застрахованном сотруднике и суммы взносов — основных и дополнительных.

Нарушение правил сдачи отчетности грозит тем, что ее посчитают несданной и начислят штраф по 500 рублей на каждого работника.

— Справка о среднесписочной численности. Организации с сотрудниками и без, а также ИП-работодатели больше не сдают отдельную справку ССЧ. Эти сведения с отчета за 2020 год перенесли в форму РСВ.

— РСВ. Единый расчет по страховым взносам сдают в ИФНС работодатели-страхователи. В этом расчете указаны только суммы начисленных взносов и страховых выплат. Сдать расчет за 4-й квартал 2020 года нужно до 1 февраля (так как 30 января — воскресенье).

— ЕНВД. Декларацию по вмененному налогу за 4 квартал сдают все плательщики ЕНВД. Успейте отчитаться за 2020 год до 20 января.

— УСН. Эту декларацию сдают только плательщики упрощенного налога. Не забывайте, что сроки для отчета у ИП и организаций различаются: для предпринимателей — до 30 апреля, а для организаций — до 31 марта.

— Бухгалтерская отчетность. Ежегодную отчетность сдают все организации, независимо от налоговой системы. Отчетность 2020 сдайте до 31.03.2021.

Формы, включаемые в состав годовой отчетности утверждены Законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним.

Все компании должны сдать бухгалтерскую отчетность за 2020 год в электронном виде. Исключение больше не действует даже для субъектов малого предпринимательства — за 2020 год они должны отчитываться электронно (ст. 2 п. 4 Федерального закона от 28.11.2018 № 444-ФЗ).

Годовая бухгалтерская отчетность представляется в налоговую инспекцию по месту регистрации. При этом отчет за 2020 год сдавать в Росстат не надо.

— НДС. Эта декларация относится к ежеквартальным, ее нужно сдавать всем, кто платит НДС и выставляет с ним счета-фактуры. Отчет за 4-й квартал 2020 года нужно сдать до 25 января.

— Налог на прибыль. Форма этой декларации в 2020 году изменилась. Сдавать ее должны все налогоплательщики на ОСНО. За 2020 год отчитайтесь не позже 29 марта.

Отправьте декларацию в налоговую по месту нахождения фирмы, а при наличии нескольких филиалов в пределах одного субъекта самостоятельно выберите инспекцию, в которую будете отчитываться. Если вы не относитесь к крупнейшим налогоплательщикам и не имеете 100 работников, можете подавать декларацию на бумаге, в противном случае доступен только электронный формат.

— 2-НДФЛ. По этой форме работодатель последний раз отчитывается о доходе сотрудников и уплаченных с него налогах за 2020 год. С помощью этой же справки можно сообщить налоговой о том, что налог удержать не удалось, и подтвердить доходы работника. Сведения зза 2020 год нужно успеть сдать до 1 марта включительно.

— 6-НДФЛ. Последний день сдачи отчета за 2020 год — 1 марта. Форму заполняют нарастающим итогом с начала года и показывают совокупный доход всех сотрудников организации.

Форму заполняют нарастающим итогом с начала года и показывают совокупный доход всех сотрудников организации.

Небольшие фирмы с численностью сотрудников до 10 человек могут отчитываться в бумажной форме. Остальные — только в электронной. Критерии численности сократили с 25 до 10 человек — такие условия действуют с 2020 года (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

— 3-НДФЛ. Этот отчет сдают ИП на ОСНО и простые физлица. Новая форма начнет действовать с отчета за 2020 год, поэтому будьте внимательны, готовясь к сдаче. Постарайтесь сдать отчетность до 30 апреля, чтобы не получить штрафы.

4-ФСС. Это ежеквартальный отчет, который включает расчет взносов на случай травм и профзаболеваний. Его сдают все предприниматели и организации. В 2021 году отчет за истекший год нужно сдать до 25 января в бумажном виде или до 27 января — в электронном. Форма сдачи зависит от количества сотрудников, за которых производят отчисления. На бумаге можно отчитаться, только если число таких сотрудников в предыдущем году не превышало 25 человек. Все остальные компании сдают только электронную форму (ст. 24 ФЗ № 125-ФЗ).

Росстат

В 2021 году проходит сплошное статистическое наблюдение, поэтому для малого бизнеса и предпринимателей предусмотрены обязательные формы отчетности:

Полный список отчетов в службу статистики довольно большой, но вы наверняка должны сдавать не все. Сориентироваться в большом количестве статистических бланков и определить, какие ждет от вас Росстат, поможет официальный сайт службы статистики — https://websbor.gks.ru/online/info. Введите ИНН, ОГРН/ОГРНИП или ОКПО, чтобы получить актуальный перечень форм с указанием срока сдачи и периодичностью.

Организация, не представившая отчеты вовремя, может получить от территориальных органов штраф до 70 000 рублей, а при повторном нарушении — до 150 000 рублей. Росстат не всегда направляет уведомление о сдаче отчетности, но его неполучение — не основание для непредставления форм, поэтому проверяйте их самостоятельно.

Сроки сдачи

Сроки сдачи отчетности за 2020 год указаны в документах, которые регулируют соответствующий вид отчета. Для удобства сгруппируем сроки сдачи отчетности за 2020 год в таблицы.

Сроки сдачи отчетности в ФНС

Сроки сдачи отчетности в ПФР

если были прием на работу или увольнение — не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа (другого документа)ДСВ-320 январяСЗВ-СТАЖ1 марта

Сроки сдачи отчетности в ФСС

Чтобы не забыть сроки сдачи отчетности за год и 4-й квартал 2020 года, пользуйтесь календарем бухгалтера.

Штрафы

За несоблюдение правил подготовки и сдачи отчетности назначают штрафы. Их можно получить за опоздание со сдачей и нарушение порядка представления. По каждому отчету могут быть выявлены и другие нарушения, но мы поговорим о штрафах, которые одинаковы для всех.

Штраф за несдачу отчетности

Если компания опоздает со сдачей отчетности в ИФНС, ФСС или ПФР, то получит штрафы.

Штраф за это нарушение составит 5 % от суммы налогов или взносов, начисленных за весь период или за последние 3 месяца периода, за который просрочен отчет. Срок начисления зависит от вида отчета, по налогам — на сумму декларации, по взносам — на сумму за последние 3 месяца.

Отсчет срока опоздания начинается сразу со дня, следующего за крайней датой уплаты. При этом учитываются как полные, так и неполные месяцы. Важно, что заплатить меньше 1 000 рублей за опоздание не получится, но и штраф больше 30 % от страховых взносов не начислят.

За несдачу бухгалтерской отчетности в налоговую и Росстат тоже назначают административные штрафы.

Наказание от ИФНС — 200 рублей за каждую несданную форму. Например, если организация сдает только баланс и отчет о финансовых результатах, штраф составит 400 рублей. А если нужно сдавать и другие отчеты, такие как отчет об изменениях капитала, о движении денежных средств, о целевом использовании средств — штраф вырастет до 1 000 рублей.

Руководителя и бухгалтера организации тоже могут оштрафовать на сумму от 300 до 500 рублей.

Наказание от Росстата — от 20 000 до 150 000 рублей за несдачу отчетности или представление недостоверных сведений.

Штраф за нарушение порядка представления

Для каждого отчета есть два варианта представления — бумажный и электронный. Если организация или предприниматель выберет неверную форму, то получит штраф. По статье 119.1 НК РФ такое нарушение наказывается штрафом 200 рублей.

Источник

Все сроки отчетности для бухгалтера в 2020 году

Каждый год в отчетности происходят изменения: появляются новые формы, вносятся правки в существующие отчеты, а некоторую отчетность и вовсе упраздняют.

В рамках данной статьи расскажем обо всех изменениях в отчетности 2020 года. Таким образом, перед вами удобная шпаргалка с видами основной отчетности по всем системам налогообложения. Открывайте данный материал ежеквартально перед подготовкой отчетности и без проблем сдавайте нужные формы своевременно.

Статья пригодится, как организациям, так и ИП. Благодаря представленной информации бухгалтер компании сможет запланировать уплату необходимых налогов.

По-прежнему самой трудоемкой отчетностью можно считать отчетность по общей системе налогообложения. Бухгалтеру, который обслуживает компании на ОСНО, в 2020 году предстоит сдать более десятка разных отчетов, в том числе:

1. Налоговые декларации по:

2. Отчетность во внебюджетные фонды:

3. Прочая отчетность в ФНС:

Декларация по НДС

Лица на ОСНО сдают НДС раз в квартал (ст. 174 НК РФ). При этом платеж по налогу можно разбить на три части и платить раз в месяц (п. 1 ст. 174 НК РФ). Заполнять декларацию рекомендуем вдумчиво, отражая только достоверные документы. Чтобы избежать проблем, советуем перед сдачей декларации сверять входящие и исходящие счета-фактуры с контрагентами. Если ваш поставщик не отразит НДС, а вы примете его к зачету, ИФНС пришлет требование.

В 2020 году законопослушные налогоплательщики должны отправить декларацию по НДС согласно нормам НК РФ в следующие сроки:

За последний квартал 2020 года декларацию по НДС следует сдать не позднее 25 января 2021 года.

Выше указаны сроки с учетом переноса. Например, срок сдачи декларации за последний квартал 2019 года выпадает на субботу. Благодаря этому, у бухгалтера появляется пара лишних дней для подготовки отчета.

Преобладающая часть компаний отчитывается по НДС электронно. Отдельные категории плательщиков НДС имеют право сдать бумажную декларацию (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Кроме декларации Налоговый кодекс предусматривает сдачу журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Но сдают данный журнал всего несколько категорий налогоплательщиков. Проверьте необходимость сдачи журнала счетов-фактур в п. 5.2 ст. 174 НК РФ. Если закон требует представить журнал ФНС, сделать это нужно до 20-го числа месяца, идущего за истекшим налоговым периодом. Для журнала предусмотрена единственная форма отправки — электронная.

Декларация по налогу на прибыль

Фактически налог на прибыль считают и сдают по нему отчетность раз в квартал. Так как прибыльный налог считается нарастающим итогом, то отчетность будет не квартальная, а за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285 НК РФ). В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года налогоплательщик отправляет в казну налог, уменьшенный на уплаченные ранее авансы (ст. 287 НК РФ). Налог не нужно платить совсем, если организация сработала с убытком.

В 2020 году сохранились прежние сроки для отправки декларации (ст. 289 НК РФ):

А вот отчетность за 2020 год следует представить не позднее 29 марта 2021 года (при условии, что законодатель не изменит сроки годовой отчетности).

Периодичность уплаты авансов напрямую зависит от дохода компании. Когда средний доход за квартал выйдет за границу 15 млн рублей, отчитываться и платить авансы следует каждый месяц (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).

Прибыльную декларацию полагается сдавать в электронном виде, если в компании трудится более 100 человек. В остальных случаях допустимо отчитываться на бумаге (п. 3 ст. 80 НК РФ).

ИП не сдают декларацию по налогу на прибыль. За предпринимателями закреплена отдельная форма — 3-НДФЛ. За 2019 год сдать эту отчетность нужно до 30.04.2020.

Сведения о среднесписочной численности работников

Каждый год в январе все налогоплательщики сдают отчет с информацией о средней численности в ФНС.

В 2020 году отчетным днем будет понедельник — 20.01.2020 (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Новые фирмы сдают такой отчет, не дожидаясь конца года — до 20-го числа месяца, наступающего за месяцем регистрации. Допустим, ООО «Снег» зарегистрировано 14.05.2020, сдать сведения о численности придется до 20.06.2020 включительно.

Форма 4-ФСС

Отчет заполняют те фирмы и предприниматели, у которых есть сотрудники.

Все даты указаны с учетом переноса сроков из-за выходных дней.

Подтверждение основного вида деятельности

Разные компании ведут разные виды деятельности: одни продают оборудование, вторые сдают площади в аренду, третьи занимаются грузоперевозками. У каждого вида деятельности свой класс риска. От этого класса зависит тариф страховых взносов от несчастных случаев. Раз в год компании должны сдавать справку с указанием преобладающего вида деятельности (Приказ Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 № 55).

Направить информацию следует в ФСС до 15.04.2020 включительно. Отчет считается сданным, если страхователь отправит заявление, справку-подтверждение основного вида экономической деятельности (с указанием нужных параметров), копию пояснительной записки к балансу за 2019 год. ИП не отчитываются по данной форме, а малый бизнес сдает заявление и справку без пояснительной записки.

Расчет по страховым взносам

СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ

СЗВ-М — форма ежемесячная, сдается в ПФР до 15-го числа месяца, идущего за отчетным (ст. 2 Федерального закона от 03.07.2016 № 250-ФЗ). Январскую СЗВ-М полагается сдать до 15.02.2020, февральскую — до 15.03.2020 и т.д.

СЗВ-СТАЖ за 2020 год нужно сдать до 02.03.2020 включительно.

Декларация по налогу на имущество организаций

Если организация владеет имуществом (недвижимым) на правах собственника, она обязана сдавать соответствующую декларацию и платить налог.

Главное новшество, касающееся имущественного налога — с 2020 года отменены налоговые расчеты по авансовым платежам. Теперь организации сдают только декларацию. Форма декларации изменилась.

Имущественную декларацию за 2019 год нужно представить до 30.03.2020 (ст. 386 НК РФ).

Электронную декларацию направляют в адрес ИФНС компании с численностью свыше 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).

ИП платят налог на имущество в качестве физического лица, отчеты не сдают.

Декларация по транспортному налогу

По транспорту, который зарегистрирован в ГИБДД, следует раз в год сдавать декларацию (ст. 357 НК РФ).

За 2019 год нужно успеть отчитаться до 03.02.2020 включительно (ст. 363.1 НК РФ). Срок указан с учетом переноса даты отчетности с выходного дня на рабочий.

Несмотря на то что декларация сдается раз в год, регионы своим решением вправе дополнительно ввести квартальные авансовые платежи (ст. 363 НК РФ).

Небольшие компании до 100 человек могут воспользоваться законным правом и сдавать бумажную декларацию, более крупные предприятия сдают ее только в электронном виде (п. 3 ст. 80 НК РФ).

ИП не сдают декларацию по транспортному налогу.

Декларация по земельному налогу

Земельный налог признается местным налогом и уплачивается, если в собственности организации есть налогооблагаемая земля (ст. 388 НК РФ).

Декларацию за 2019 год нужно сдать до 03.02.2020 включительно (ст. 398 НК РФ).

Если в компании трудится более 100 человек, отчитаться придется через интернет (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Отчетность о доходах физических лиц

Раз в квартал в ИФНС подается форма 6-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ):

Обратите внимание, что в ст. 230 НК РФ внесены изменения и отчет за 2020 год нужно сдать на месяц раньше.

Формируя отчет 6-НДФЛ, следует руководствоваться нормами главы 23 НК РФ и правильно указывать сроки.

Кроме того, за 2019 год не забудьте сдать справку 2-НДФЛ до 02.03.2020 (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Оба отчета по НДФЛ допустимо сдавать в бумажном виде только при условии соблюдения лимита численности — не более 10 человек. Когда лиц, получивших доходы, больше 10, отчетность направляется исключительно в электронном виде (критерии численности изменились с 01.01.2020, ранее лимит численности составлял 25 человек).

Бухгалтерская отчетность

О своем финансовом состоянии, о задолженности, запасах, капиталах компании раскрывают информацию в годовой бухгалтерской отчетности. Экземпляр такой отчетности нужно сдать в ФНС. С 2020 года в Росстат сдавать бухгалтерскую отчетность не нужно (Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ).

В составе отчетности можно найти бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и отдельные приложения к ним (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Для малого бизнеса существуют упрощенные формы отчетности, которые позволяют не детализировать представленные показатели.

За 2019 год нужно сдать отчетность до 31.03.2020 (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ, п. 2 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Опытные бухгалтеры знают, что работать на УСН гораздо легче. А все потому, что упрощенцы не платят самые сложные в расчете налоги: НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Лишь в исключительных случаях упрощенцы могут стать плательщиками указанных налогов (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).

Подавать данные по страховым взносам должны все упрощенцы с работниками. Значит, они так же, как и компании на ОСНО, в 2020 году будут сдавать расчет по страховым взносам в ФНС.

Также упрощенцы сдают в ФНС сведения о среднесписочной численности, бухгалтерскую отчетность и отчеты о доходах работников и других физ. лиц по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Налоги на землю и транспорт платят те компании, у которых присутствуют указанные объекты налогообложения.

Сроки обязательной отчетности уже были приведены выше для общего режима.

Специфичным отчетом в данном случае служит годовая декларация по УСН.

Чтобы соблюсти сроки, за 2019 год отправить налог на банковский счет инспекции и декларировать свою деятельность компаниям надо до 31.03.2020 (ст. 346.23 НК РФ), а ИП до 30.04.2020 включительно.

Упрощенцы перечисляют авансы по налогу на счет ИФНС (п. 7 ст. 346.21 НК РФ):

Компаниям и ИП на данном спецрежиме легче вести налоговый учет, ведь законодательство позволяет не платить ряд налогов: на прибыль, на имущество и НДС (п. 4 ст. 346.26 НК РФ). Прочие налоги платятся на общих основаниях.

Помимо стандартных отчетов (смотрите перечень в примере про ОСНО), вмененщики заполняют декларацию по ЕНВД и отправляют ее в ИФНС:

Авансовые платежи вмененщики совершают ежеквартально до 25-го числа месяца, идущего за отчетным периодом.

Компания утратит право на ЕНВД, если количество работников превысит 100 человек (пп. 1 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ).

Организации и ИП, у которых трудятся работники, сдают отчетов на порядок больше, чем фирмы без сотрудников. Чтобы не запутаться в сроках отчетности, применяйте данный календарь отчетности.

Источник