если квартиру даришь другому человеку какой налог надо платить
Как оформить дарственную на квартиру
Сколько стоит и как правильно составить договор дарения самостоятельно
На самом деле термина дарственной в законе нет, а есть договор дарения. Причем часто люди думают, что дарение — это односторонняя сделка, то есть человеку достаточно только подарить. Но договор дарения — это двусторонний договор, потому что одаряемый может и не принять дар. Получается, что для дарения требуется как желание дарителя, так и согласие одаряемого, то есть две стороны.
Вторая особенность договора дарения — безвозмездность. Если получатель дара совершает любые встречные действия со своей стороны, например перечисляет взамен деньги или дарит свою недвижимость, это уже не дарение, а ничтожная или притворная сделка. По сути такая сделка становится уже куплей-продажей или меной, но не дарением.
Давайте разберемся, что должно быть в договоре дарения и в каком случае понадобится нотариус, чтобы его оформить. Если некогда читать статью целиком, можно скачать наш бланк договора дарения квартиры и заполнить от своего имени. Но это только в том случае, если вам не нужен нотариус.
Оформление дарственной на квартиру
Шаблон простого договора дарения квартирыDOC, 37 КБ
Особенности дарственной на квартиру
Форма договора. По закону договор дарения может быть заключен как в устной форме, так и в письменной. Но если собираетесь дарить недвижимость, нужно обязательно составить договор в письменной форме и зарегистрировать переход права собственности в Росреестре. Если договор не в письменной форме — он считается недействительным, а если его не зарегистрировать — незаключенным. Просто передать документы на квартиру нельзя.
Нотариальное удостоверение договора в обычных случаях не требуется. Нотариус нужен, если дарят не всю квартиру, а, например, только комнату. Или если у квартиры несколько собственников и только один из них хочет подарить часть кому-то другому. Еще нотариус нужен обязательно, если собственники квартиры или ее части — несовершеннолетние или даритель ограниченно дееспособен.
С 31 июля 2019 года изменили правила об обязательном участии нотариуса в сделках с долями. Если дарение всех долей проходит по одной сделке, нотариус не нужен. Все собственники квартиры могут подарить свои доли по договору дарения без участия нотариуса. По-прежнему обязателен нотариус только в случае, если долю дарит только один из собственников.
Какие требования предъявляются к участникам сделки
Есть обязательные требования к дарителю:
Дарение недвижимости между двумя юридическими лицами запрещено — то есть одна фирма не может подарить другой офис. Но если офис принадлежит по документам директору, а не фирме, директор может его подарить другой компании. И наоборот: компания может подарить квартиру своему сотруднику.
Какие документы нужны для оформления
Чтобы составить договор дарения, понадобятся следующие документы:
По закону составлять акт приема-передачи в обязательном порядке не нужно. Но лучше его составить — это позволит избежать взаимных претензий и проблем, если подписание договора и государственная регистрация будут существенно разнесены по времени. Хотя договор дарения и считается заключенным с момента регистрации перехода права, но сама сделка считается совершенной с момента передачи дара одаряемому.
Где оформить дарственную на квартиру
Обратиться к риелтору или юристу. Они составят договор сами, а сторонам останется только подписать его. Юристы, как правило, обходятся куда дешевле, а вероятность, что они составят договор корректно, — больше.
Оформить дарственную в МФЦ. В некоторых МФЦ есть отдельные коммерческие службы, которые за незначительную плату заполняют шаблоны договора. Например, в Москве или Санкт-Петербурге это службы при Едином центре документов.
Порядок составления дарственной на квартиру у нотариуса. Я уже писал, когда нотариус обязателен. Для остальных случаев дарение у нотариуса можно оформить по желанию.
Самостоятельно. Для этого нужно скачать и заполнить простую письменную форму договора. Ее я приведу ниже и поясню, как правильно заполнять.
Как происходит оформление дарственной
Порядок составления дарственной на квартиру у нотариуса. С нотариусами все просто — приносите документы, платите деньги и подписываете договор. Нотариус обязан по закону объяснить вам каждое слово в договоре, если оно непонятно. Зарегистрировать переход прав на квартиру нотариус тоже может — причем намного быстрее, чем если пойти самостоятельно. Когда сделку оформляют у нотариуса, он в обязательном порядке оказывает услуги по электронной регистрации перехода права собственности, то есть сам подает за вас все документы в Росреестр. И это намного быстрее, чем если это делать самому.
Образец заполнения договора дарения. Если решите составить договор самостоятельно, скачайте и заполните бланк дарения квартиры.
Сколько стоит оформление дарственной на квартиру. Стоимость складывается из нескольких частей: составление договора и госпошлина за регистрацию.
Сколько стоит оформление дарственной на квартиру. Стоимость складывается из нескольких частей: составление договора и госпошлина за регистрацию.
Риелторы редко берут меньше 10 тысяч рублей за договор, а юристы могут сделать и за 5 тысяч. Единой цены здесь нет, и все зависит от расценок исполнителя.
Нотариальное удостоверение договора стоит дороже: 0,5% от стоимости квартиры (или доли в квартире), но не менее 3000 рублей, плюс примерно 4300 рублей за техническую работу. То есть как минимум выйдет не меньше 7300 рублей. Тариф на техническую работу отличается по регионам и устанавливается нотариальной палатой региона. С февраля 2019 года платить нотариусу за электронную подачу документов на регистрацию перехода права собственности не нужно — теперь они делают это без дополнительной оплаты. До этого надо было платить отдельно за удостоверение договора и за подачу документов в Росреестр.
Специалисты в МФЦ стоят значительно дешевле и юристов, и нотариуса, и риелторов. Как правило, они просят в пределах 2 тысяч рублей, однако есть далеко не в каждом МФЦ. В Москве и Санкт-Петербурге эта услуга стоит 2500 рублей. Если составить договор у них, сделку зарегистрируют в обычные сроки в отличие от нотариальной.
Как правильно подарить недвижимость: 5 вопросов
У человека, который решит подарить свою квартиру или дом, может возникнуть ряд вопросов: как это лучше сделать, нужно ли регистрировать договор. Об этих и других аспектах, связанных с дарением недвижимости, рассказали в Федеральной кадастровой палате Росреестра.
Вопрос 1. Что является основанием для дарения?
Подарить недвижимость (квартиру, дом, свою долю, земельный участок) — значит безвозмездно передать на нее права другому лицу. Дарение недвижимости [1] — это такая же сделка, как и продажа, и требует заключения договора, сторонами которого являются даритель (владелец недвижимости) и одаряемый (человек, который принимает недвижимость в дар). Предметом договора дарения может выступать как объект недвижимости, принадлежащий дарителю на праве собственности (например, квартира), так и имущественные права (например, право требования по договору участия в долевом строительстве (ДДУ) в отношении строящего объекта недвижимости).
Устное обещание подарить квартиру или дом не имеет никакой законной силы и не влечет правовых последствий [2], так же как и простая передача ключей от квартиры или документов на недвижимость. «Только подписанный дарителем и одаряемым договор дарения и зарегистрированный на основании него переход права собственности в органе регистрации прав свидетельствуют о получении одаряемым подарка в собственность», — отметили в Кадастровой палате Росреестра.
Обязательного удостоверения сделки у нотариуса не требуется. Исключения составляют случаи, когда в дар преподносится доля в общей долевой собственности, если представителем одной из сторон договора дарения является третье лицо, действующее по доверенности.
Вопрос 2. Нужна ли обязательная регистрация перехода права?
После заключения договора соответствующие изменения вносятся в Единый государственный реестр недвижимости. Подать заявление на государственную регистрацию прав можно в МФЦ или в офисы Кадастровой палаты, также можно воспользоваться электронным сервисом на сайте Росреестра.
Договор дарения недвижимости не требует государственной регистрации, если он был заключен после 1 марта 2013 года. Подлежит регистрации только переход права собственности на подаренную недвижимость на основании такого договора.
Невозможно зарегистрировать переход права собственности на недвижимость на основании договора дарения, если даритель хоть и подписал договор дарения, но умер до государственной регистрации.
Необходимые документы для регистрации перехода права при дарении
Вопрос 3. Кто не может дарить и получать в дар недвижимость?
Подарить недвижимость может только сам владелец по своему свободному волеизъявлению. При этом закон предусматривает определенный круг лиц, которым такие сделки запрещаются (ст. 575 Гражданского кодекса РФ):
Вопрос 4. Когда договор дарения может быть недействительным?
В некоторых случаях договор дарения может быть признан недействительным. Например, ничтожен договор, который предусматривает передачу объекта недвижимости одаряемому после смерти дарителя. В данном случае госорганы не будут регистрировать права собственности.
Также в условиях сделки дарения даритель не в праве устанавливать какие-либо требования для получения подарка. «Если передача прав на недвижимость по договору дарения происходит под условием встречной передачи вещи или права либо встречного обязательства, то такой договор не признается дарением, а сделка является притворной [4]», — пояснили в Кадастровой палате.
Исключением являются случаи, когда договор дарения составлен с обременением и предусматривает, например, право дарителя проживать в подаренном им жилье.
Вопрос 5. Нужно ли платить налоги за подаренную квартиру?
При получении квартиры в дар от близкого родственника налог платить не надо. Речь идет о случаях, когда даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками: супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, братьями и сестрами. (ст. 217 Налогового кодекса РФ).
Однако если недвижимость подарена не близким родственником, то одаряемому нужно будет уплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости объекта.
Налог при дарении квартиры в 2021 году — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить
Здравствуйте. Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог при дарении. Я буду много повторяться, потому что комментариях задают одни и те же вопросы. Одну и ту же информацию я написала «под разными углами».
Налог при дарении квартиры — это НДФЛ
Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, значит он получил доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 и п. 18.1 ст. 217 НК РФ. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. Подробно о ставке я написала ниже.
При дарении квартиры между близкими родственниками
При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно. Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
К близким родственникам относятся:
Пример №1 : Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен.
Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от кадастровой стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли. Про ставку указано ниже.
Небольшое отступление — если нужна бесплатная консультация, напишите онлайн юристу справа или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.
Дарители налог никогда не платят
Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Дарение — это безвозмездная сделка (п. 1 ст. 572 ГК РФ). Даритель передает свою квартиру одаряемому просто так, ничего не требуя взамен. Поэтому даритель не получает какого-либо дохода. А раз нет дохода, нет и налога.
НЕ ИМЕЕТ ЗНАЧЕНИЕ: 1) Сколько времени квартира принадлежит дарителю. Не путайте с продажей. При дарении нет минимального срока владения. Чтобы подарить недвижимость, не нужно ждать 3 или 5 лет — подробнее. 2) Кому даритель отдал квартиру — близкому родственнику или постороннему. 3) Является ли даритель гражданином РФ или другой страны и где он проживает. Даритель ничего не платит. Точка.
Что лучше для наследника — дарение или завещание Отдельная статья для собственника — лучше подарить или завещать недвижимость
Налог платят только одаряемые
Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Нет никаких льгот.
За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.
В каких случаях одаряемые не обязаны платить налог
Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, никогда налога не платишь.
Пример №1 : Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен.
Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от кадастровой стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли. Про ставку указано ниже.
Если одаряемый освобожден от уплаты налога (при получении в дар от близкого родственника), ему не нужно подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п. 4 ст. 229 НК РФ. Но налоговая инспекция после сделки все равно потребует одаряемого предоставить им копию договора дарения и документов о родстве с дарителем. Потому что Росреестр сообщит налоговой только сведения о новом собственнике — п. 4 ст. 85 НК РФ и Приказ ФНС от 10.04.2017 N ММВ-7-21/302@.
Если договор дарения оформлялся у нотариуса, он сам обязан в течение 5 дней подать договор и документы о родстве в налоговую инспекцию — п. 6 ст. 85 НК РФ.
Ставка налога и с какой стоимости оплачивать
Напоминаю, отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.
Ставка НДФЛ для резидентов РФ равен 13% — п. 1.1 ст. 224 НК РФ. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% — п. 3 ст. 224 НК РФ. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие российского гражданства. Главное, количество дней проживания в стране.
Одаряемый платит НДФЛ с кадастровой стоимости подаренной ему квартиры или доли — п. 6 ст. 214.10 НК РФ. Применяется стоимость на 1 января того года, когда была регистрация договора.
Пример №1 : Ольга подарила квартиру своему племяннику, которые является резидентом РФ. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 500 000 рублей. Племяннику следует оплатить 13% * 3 500 000 = 455 000 рублей в виде налога.
Как оплатить налог
После регистрации сделки дарения, одаряемый (он же новый собственник) должен до 30 апреля следующего года подать декларацию 3-НДФЛ и документы на квартиру. И до 15 июля заплатить налог. Иначе будут штрафы и пени.
Например, одаряемому подарили квартиру в 2017 году. Он должен до 30 апреля 2018 года подать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заплатить налог до 15 июля 2018 года.
Если одаряемый несовершеннолетний, подавать налоговую декларацию и заплатить налог должны его родители (опекуны/попечители) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.
Теперь сама инструкция:
В декларации в разделе доходов нужно самостоятельно указать кадастровую стоимость подаренной квартиры.
Если у одаряемого проблемы с деньгами и не может своевременно оплатить налог, есть возможность подать заявление на отсрочку или рассрочку по оплате — ст. 64 НК РФ. Решение о предоставлении такой льготы будет на усмотрение налоговой инспекции.
После дарения квартиры, собственник может прописаться в ней — инструкция
Что будет если не платить налог
Подача декларации и оплата налога — это обязанность одаряемого (п. 1 ст. 229 НК РФ). Даже если одаряемый не знал о налоге или не получал какие-либо уведомления — все равно будет штраф за несвоевременную оплату.
Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает налог с кадастровой стоимости подаренной квартиры/доли + назначит размер пени и штрафа.
Если не подать декларацию до 30 апреля, будет штраф в 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки — п. 1 ст. 119 НК РФ. Срок начинается с 1 мая.
Если не оплатить налог до 15 июля, будет штраф в 20% от суммы неоплаченного налога — п. 1 ст. 122 НК РФ. Еще будет пеня — 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка РФ (п. 1. ст. 75 НК РФ).
Как дарить, чтобы не придрались ни суд, ни налоговая
Кажется, что дарить — это просто: взял вещь, отдал, выслушал благодарности.
Все так и есть, пока однажды подарком не становится дорогое имущество, например квартира или машина. Оказывается, государство может потребовать 13% от стоимости подарка или вовсе отменить такую сделку.
Рассказываем, какие сложности могут возникнуть с договором дарения и как все правильно оформить, чтобы с ними не сталкиваться.
Подарить долю, чтобы сделку не оспорили другие собственники
Ситуация. У квартиры было четыре собственника. Половиной владела женщина, а остальными частями — другая семья.
Эта женщина задолжала знакомому и решила вернуть долг не деньгами, а недвижимостью. Поэтому взяла и подарила свою долю — половину квартиры. В договоре дарения женщина оценила половину квартиры в 500 тысяч рублей: видимо, столько она была должна.
Другим собственникам это не понравилось. Они знали, что по закону продавец должен сначала предложить метры им, а потом уже остальным покупателям. Это их законное право, которое юристы называют правом преимущественной покупки. Еще собственники сказали, что готовы заплатить за долю 420 тысяч, не больше.
Что сказал суд. Никакого «дарения» тут не было: женщина просто откупилась от долгов. Другие собственники имели право на преимущественную покупку. Но так как в договоре была цена — 500 тысяч, то столько денег и нужно принести. Другие претенденты на недвижимость принесли меньше, поэтому пусть доля остается у мужчины.
Почему так. Если у квартиры несколько собственников, один из них не может просто взять и продать свою долю посторонним людям. Нужно сначала предложить метры другим владельцам жилья, причем по той же цене, что и остальным покупателям. Но на договор дарения это условие не распространяется.
Зато распространяется на другие возмездные сделки. В этой истории женщина схитрила: на бумаге написала, что долю подарила, а на деле отдала ее за долги. Так нельзя: если нечем отдавать долг, а у квартиры есть другие собственники, нужно предложить выкупить долю им, а деньги отдать кредитору.
Совладельцы имеют право оспорить такую сделку и потребовать записать жилплощадь на них. Но для этого они должны «выкупить» спорную долю по цене, за которую ее продала женщина. Семья принесла 420 тысяч рублей: по их мнению, это рыночная стоимость доли. Но этого мало: раз в договоре дарения написано 500 тысяч, значит, столько и надо отдать.
Как быть. Чтобы подарок не оспорили в суде, нужно соблюсти главное условие — подарить без-воз-мезд-но. Если вы дарите квартиру, а за это вам прощают долги, договор можно признать недействительным: фактически он прикрывает другую сделку.
Подарить жене ипотечную долю
Ситуация. Пара оформила ипотеку за месяц до брака. Деньги на первый взнос были общие, но заемщиком по кредиту и собственником квартиры стал только мужчина. Теперь супруги разводятся — и мужчина хочет разделить квартиру по-честному: подарить бывшей жене ее долю. Но можно ли это сделать и как именно, мужчина не знает.
Как по закону. Пока ипотека не выплачена, подарить долю вряд ли получится.
Почему так. Условия ипотеки подразумевают, что квартира находится в залоге. Собственник может в ней жить, но продать или подарить можно только с разрешения банка.
Теоретически банк может согласиться на дарение, но на практике это маловероятно. Банку придется включить в кредитные отношения нового собственника, а это риски: непонятно, насколько новый заемщик платежеспособен.
Использовать брачный договор в такой ситуации тоже нельзя: по нему можно передать имущество, приобретенное до брака, но не обязательства.
Как быть. Если подарить долю не получается, можно подарить деньги за нее. Или досрочно погасить ипотеку, продать квартиру, а деньги разделить. Так лучше сделать до развода, чтобы не вызывать лишних вопросов у налоговой.
Есть еще один вариант: заключить договор дарения «на потом». На языке юристов он называется «с отлагательным условием». Этот документ удостоверит обещание подарить квартиру после выплаты ипотеки. Правда, когда бывшая жена получит такой подарок, ей придется заплатить НДФЛ, так как она перестанет быть родственницей дарителя.
Продать машину, которую получили в подарок
Ситуация. Сестра подарила брату автомобиль. Теперь мужчина хочет его продать, но не знает, какой налог придется заплатить: ведь стоимость машины в дарственной не указывали.
Как по закону. Налог посчитают от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Но есть способы его уменьшить.
Почему так. Налоговой неважно, сколько стоил автомобиль в момент дарения. От налога на такой подарок мужчина все равно освобожден, потому что машину подарил близкий родственник.
А вот доход с продажи автомобиля налоговую заинтересует. Чтобы узнать, сколько мужчина получил за машину, налоговая спокойно дождется информации от ГИБДД: после сделки ГИБДД передает сведения о договоре в ФНС. Налог составит 13% от суммы сделки.
Не указывать стоимость автомобиля в договоре нельзя: без этих данных ГИБДД не поставит автомобиль на учет.
Как быть. При продаже автомобиля есть способы уменьшить налог или вовсе его не платить. Вот они:
ст. 220 НК РФ — имущественные налоговые вычеты
Налог на дарение родственнику
Принимая подарок от родственника, мы редко задумываемся, считает ли налоговое законодательство такой подарок доходом, и должны ли мы платить с него налог. Ведь подарок от родни — это подарок внутри семьи, когда никто не потерял и никто не приобрел. Но так ли это, и что по этому поводу говорит Налоговый Кодекс?
Для начала уточним: подарки, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей и паев, не облагаются налогом. Кто бы вам их не делал, и что бы это ни было, включая дарение денег. Более подробно читайте в нашей статье «Налог на дарение».
Поэтому в статье ниже мы расскажем правила начисления налога, если родственник подарил вам квартиру, машину, акции, долю или пай.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Не платим налог на дарение от близкого родственника
Законодательство выделяет понятие «член семьи и (или) близкий родственник», подразумевая, что не каждый родственник отвечает этим критериям. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, это: супруги и родственники по прямой восходящей и нисходящей линии:
Если получили любой подарок от родственника из этого списка, вы освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Пример:
Сын подарил матери квартиру. Так как сын и мать, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, являются близкими родственниками, мать не должна декларировать доход и платить налог на дарение.
Пример:
Брат подарил сестре автомобиль. Так как брат и сестра, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, являются близкими родственниками, сестра не должна декларировать доход и платить налог на дарение.
Получается, что ваша любимая тетя, несмотря на родство душ и общие интересы, не считается близким родственником. А с подаренной от нее квартиры вы будете обязаны заплатить налог.
Пример:
Теща подарила зятю мотоцикл. Так как теща и зять, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не являются близкими родственниками, зять должен задекларировать доход и заплатить налог на подарок.
Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!