налоги и налогообложение специальность какие предметы сдавать
Выбор программы: налоги и налогообложение в МГУУ
Я всегда любила математику, рациональный подход ко всему, что я делаю, и точность в решениях. В 2008 году школьники впервые стали сдавать ЕГЭ по двум предметам — русскому языку и математике, — а направление «юриспруденция» и «экономика» были самыми популярными и востребованными. Чтобы поступить, мне нужно было сдать лишь один дополнительный экзамен — английский язык. Я подала документы во множество вузов, сдала лишь один дополнительный экзамен и ждала своих результатов. Однажды утром меня разбудила мама и сказала, что нашла в справочнике информацию о Московском городском университете управления Правительства Москвы, и, кроме того, слышала о нем от своих коллег. Единственное — там нужно было заново сдавать русский, математику и английский. Я долго упиралась, потому что не хотела еще раз проходить все сначала, но мама настояла на своем. Мы отправились в МГУУ ПМ, и, как только я увидела этот вуз, я влюбилась.
Красивейшее здание, больше похожее на банк, людей очень мало. Нас встретили, проводили в приемную комиссию. Мне понравилось, как со мной говорили в приемной комиссии: как с коллегой, а не как с глупой школьницей. Это было приятно, особенно в сравнении с большинством других вузов. И я решила поступать на «налоги и налогообложение»: заново сдала все 3 экзамена. Экзамены суммировались с результатами ЕГЭ, я набрала проходной бал и стала студенткой МГУУ.
К ЕГЭ я готовилась в школе. Кроме того, дополнительно занималась с учителем математики и английского языка. В университете я ходила на предэкзаменационную консультацию, задания там были совершенно другими, с ЕГЭ не имели ничего общего, там мы разбирали несколько примеров. Благодаря тому, что я посетила эту консультацию, я и смогла ответить на тестовые задания по математике на вступительном экзамене.
Когда я поступала, вуз был полностью бесплатным — не было ни одного коммерческого места. Группы у нас были небольшими, поэтому подход был почти индивидуальным. Преподаватели, в основном, преподносили материал интересно, доступно и профессионально, было много студенческих мероприятий, талантливые люди вокруг, вкусные обеды в столовой. В вузе всегда было чисто, в туалете салфетки для рук и фильтры для воды, аудитории новые, хорошее техническое оснащение, бесплатный спортивный зал для студентов — в общем, комфорт во всем.
А наш ректор, на тот момент ректором был Василий Максимович Глущенко, на мой взгляд, не только профессионал своего дела, но и замечательный человек: всегда поздоровается, улыбнется, спросит, как дела. Такое редко встретишь среди высшего руководства.
К плюсам я бы отнесла условия, о которых сказала выше, преподавательский состав, хороший уровень теоретического образования, прохождение практики в государственных органах Москвы, реальную оценку знаний, насыщенную студенческую жизнь, близость вуза к метро, что тоже немаловажно. Основным минусом я считаю недостаточный уровень практического применения знаний и структурные изменения. В вузе было много теории, и лишь несколько преподавателей строили свои занятия так, чтобы мы понимали, как применить это на практике — разбирали вопросы, которые сейчас актуальны в данный момент времени, а не в общем (были актуальны когда-то на протяжении нескольких лет). Возможно, для некоторых минусом является отсутствие общежития.
Наиболее важными и интересными были для меня предметы, связанные с моей специальностью: финансовый анализ, экономический анализ, все дисциплины, связанные с налогообложением. Я стремилась получить красный диплом, поэтому интересовалась всем. Больше всего мне нравились занятия Т. А. Новиковой — она вела несколько дисциплин, связанных с налогообложением, и всегда давала много практической информации. Это были интересные актуальные занятия, благодаря которым у нас складывалось понимание того, чем занимается налоговый консультант.
Практику я проходила в налоговой инспекции — на третьем курсе, в департаменте города Москвы по конкурентной политике — на четвертом, и в аудиторской компании «Террафинанс» у меня была преддипломная практика.
Самое сложное — ночь перед экзаменом. Потому что пытаешься уложить в голову весь семестр, а утро приближается. Конечно, были дисциплины, которые было сложнее сдать, — например, финансовый анализ. Нужно было действительно знать предмет, чтобы получить положительную оценку. Иногда сложно было договориться с одногруппниками, кто идет первый отвечать, потому что желающих было много. В целом, сессия не вызывала у меня ужаса, потому что группы у нас были маленькими и мы получали хорошие знания на занятиях в течение семестра.
Готовилась тщательно. Я совершенно не умею списывать и пользоваться шпаргалками, поэтому учила все от и до. Обычно мы распределяли вопросы между одногруппниками, делали подробные письменные ответы и скидывали в общую группу, заранее встречались перед экзаменом и быстренько пробегались по самым сложным темам. В итоге я окончила МГУУ с красным дипломом.
У меня была очень сильная группа и хорошая здоровая конкуренция. Конкуренция была за «автоматы» — если ты активно работал в течение семестра, готовил доклады, писал работы на «хорошо» и «отлично», мог получить «автомат» даже у самого строгого преподавателя. Все преподаватели у нас были разными: по темпераменту, по стилю обучения, был даже один случай: женщина-преподаватель принципиально не брала цветы и конфеты ни до, ни после экзамена.
Преподаватели МГУУ — профессионалы и просто хорошие люди, с которыми всегда можно было поговорить, посмеяться, задать любой вопрос по теме. МГУУ дал мне хорошие знания, но любые знания должны быть подкреплены практическими навыками.
Мои однокурсники — конкурентноспособные, амбициозные, умные и талантливые, большинство ребят уже начали работать на 4-5 курсе, на данный момент многие добились хороших результатов в карьере. Наша группа была дружной и действительно очень сильной, от этого и учиться было интереснее.
Больше всего запомнилась практика в аудиторской компании «Террафинанс», потому что это было настоящее погружение в профессию. Мы проводили аудит в различных компаниях: крупных и небольших, коммерческих и государственных — это было действительно очень увлекательно. Проводить аудит — осуществлять проверку финансовой отчетности. После практики и окончания вуза я осталась там работать еще почти на 2 года.
Когда я поступала в университет, обучение для всех было бесплатным, и мы подписывали контракт, по которому должны были отработать в государственных органах три года. Однако, как я уже говорила, после смены городской власти политика немного изменилась и после окончания вуза соблюдение контракта перестало быть обязательным, но желающих трудоустраивали в городские структуры. В настоящий момент мои одногруппники работают в компаниях большой четверки, департаментах города либо в коммерческих организациях, почти все по специальности.
После двух лет работы в сфере аудита я поняла, что не смогу заниматься этим всю жизнь, потому что творческое начало во мне требовало пространства для своего проявления. Я стала работать координатором отдела продаж в компании «Coca-cola», и, несомненно, полученные навыки в университете и на предыдущем месте работы помогли мне эффективнее справляться со своими новыми задачами.
Спустя год я прошла собеседование внутри компании в отдел HR и на данный момент являюсь специалистом отдела обучения и развития персонала компании «Кока-Кола ЭйчБиСи Евразия». Сейчас я понимаю, что это именно та сфера, в которой я хочу и могу развиваться. Мне очень нравится моя работа, коллектив, руководство и те перспективы и проекты, которые ждут меня впереди.
Налоги и налогообложение
Срок обучения
3 года 6 месяцев — 4 года 6 месяцев
Форма обучения
Онлайн
Трудоустройство с 1 курса
Обучение
1-й курс
На первом году обучения вы будете осваивать необходимые общеобразовательные предметы, к которым относятся исторические и экономические дисциплины. Для развития вашей математической подготовки будут преподаваться основы линейной алгебры и математического анализа. Вы разберете начальные вопросы менеджмента, философии, информационных систем и культуры речи.
2-й курс
На втором курсе вы перейдете к изучению основных разделов экономики, то есть базовым вопросам микро- и макроэкономики. Для лучшего понимания общественных процессов у вас будут социологические предметы, а для углубления математических знаний — теория вероятностей, теория игр и математическая статистика.
3-й курс
На третьем году учебы вы начнете разбирать основы бухгалтерского учета и анализа, а также теории отраслевых рынков. Вы подробно изучите теоретические и исторические аспекты налогообложения. Для закрепления полученных знаний по профессиональным дисциплинам будет организована производственная практика.
4-й курс
На завершающем курсе вы освоите использование информационных технологий для решения вопросов налогообложение, а также подробно разберете принципы налогообложения физических лиц. Для полноценной профессиональной подготовки будут разобраны основы психологии, прогнозирования и ключевые аспекты финансового права.
Где готовят специалистов по налогам
Где готовят специалистов по налогам
Онлайн-интервью с Дмитрием Ивановичем Ряховским, д.э.н., руководителем департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ
О подготовке специалистов по налогам в Финуниверситете, о перспективах этой профессии и важных качествах налоговика мы поговорили с д.э.н., руководителем департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ Дмитрием Ивановичем Ряховским.
КонсультантПлюс: Расскажите об образовательных программах подготовки специалистов по налогам. Какие перспективы они открывают выпускникам? Кем они могут работать и где смогут себя реализовать?
Д.И. Ряховский: Департамент налогов и налогового администрирования факультета налогов, аудита и бизнес-анализа Финуниверситета реализует образовательные программы всех трех уровней высшего образования – бакалавриат, магистратура, аспирантура.
В рамках первой ступени нами осуществляется подготовка специалистов по следующим профилям: «Налоги и налогообложение», «Международное налогообложение и таможенное регулирование», «Международная торговля и налогообложение». Все программы реализуются в тесном сотрудничестве с ФНС России.
Выпускникам программ открыты двери экономических, финансовых, маркетинговых служб организаций финансового и реального секторов экономики, органов государственной власти и местного самоуправления. На этапе бакалавриата мы готовим специалистов широкого профиля для работы в реальных условиях – это будущие налоговики, консультанты, сотрудники аудита или бухгалтерской сферы. Программы позволяют сформировать практические знания, без излишнего упора на отвлеченные и узкие темы.
Вторая ступень образования (магистратура) представлена четырьмя программами:
Все программы магистратуры позволяют получить самые глубокие компетенции в соответствии с искомой спецификой, обучение ориентировано на исследователей и практиков, которые точно знают, что им нужно от академической науки. Привлекая лучших российских и зарубежных специалистов в области налогов, мы формируем образовательную среду наивысшего качества.
Основными работодателями по всем нашим программам являются Министерство финансов РФ, ФНС России, аудиторские компании («ПрайсватерхаусКуперс», ЗАО «КПМГ», «E&Y», Deloitte и др.), международные производственные компании.
Помимо этого нами реализуется программа аспирантуры в части подготовки научных кадров, будущих преподавателей и научных специалистов. Это очень ответственная и важная составляющая часть работы департамента. Мы готовим аналитиков и управленцев самой высшей категории, большая часть выпускников занимают серьезные посты в бизнесе и государственном аппарате.
КонсультантПлюс: Как вы думаете, чем руководствуются студенты при выборе программ бакалавриата/магистратуры в области налогов: своей предрасположенностью к этой профессии или их больше привлекает ее популярность и перспективность?
Д.И. Ряховский: Однозначный ответ дать трудно, однако многие абитуриенты в реалиях сегодняшнего дня четко знают свои жизненные цели – их ориентирами являются успешность и высокий доход. Профессия финансиста-налоговика способна обеспечить высокую заработную плату и профессиональный рост, в ней есть своя романтика – налоговые расследования, споры, офшоры…
КонсультантПлюс: Расскажите об особенностях обучения в вашем вузе. Изучают ли студенты углубленно дисциплины по налогам, обязаны ли они вести научную работу, могут ли они совмещать учебу с работой и т.п.?
Д.И. Ряховский: В рамках профильных образовательных программ департамента налогов и налогового администрирования факультета налогов, аудита и бизнес-анализа практически все преподаваемые дисциплины имеют налоговую или таможенную направленность. Студенты в магистратуре изучают теорию налогов и принципы построения налоговой системы в бакалавриате, исследуют нюансы трансфертного ценообразования и трансграничные сделки. Перечислять можно долго, но стоит отметить, что все дисциплины читают специалисты с большим практическим опытом, действующие консультанты или госслужащие, заслуженные деятели науки. В программу интегрированы занятия с иностранными специалистами – это наше преимущество, так как нашими уникальными партнерами являются Международное бюро налоговой документации (IBFD) и Международная налоговая ассоциация (IFA).
Что касается научной работы, то мы приветствуем ее в бакалавриате, а в магистратуре и, конечно, аспирантуре она является обязательной. Мы учим анализировать, что предполагает большую самостоятельность студентов.
Учебу и работу наши студенты совмещать могут, но мы предпочитаем, чтобы подобный подход был актуален, начиная с уровня обучения в магистратуре. Для бакалавров все-таки актуальнее говорить о стажировках.
КонсультантПлюс: Как вы считаете, какую роль играет обучение в Финуниверситете для студентов в будущем? Помогает ли это при трудоустройстве? Означает ли данный выбор, что будущий специалист сможет работать только в сфере налогов?
Обратите внимание, выпускники становятся не только консультантами, бухгалтерами или госслужащими, среди них часто встречаются владельцы бизнеса. А основателем нашего эндаумент-фонда является М.Д. Прохоров, мультимиллионер, кандидат в президенты, тоже наш выпускник.
КонсультантПлюс: Кто, по вашим наблюдениям, выбирает обучение в сфере налогов в Финансовом университете при Правительстве РФ? Опишите этих студентов, какие они?
Д.И. Ряховский: В нашем университете обучаются и российские граждане, и иностранные студенты, вуз популярен в странах ближнего и дальнего зарубежья.
Часто профессию налоговика выбирают представители династий экономистов.
Студентов отличает дисциплинированность, целеустремленность, аналитический склад ума. В первую очередь, это современные самостоятельные люди, будущие экономические и политические деятели. Традиционно высокий проходной балл говорит о том, что среди наших обучающихся нет посредственных студентов.
КонсультантПлюс: Какое количество студентов в вашем вузе сегодня специализируется по этому направлению?
Д.И. Ряховский: Обычно у нас учится до 1500 человек бакалавров всех курсов ежегодно, исключая заочников. В магистратуре каждый год мы обучаем до 500 человек на очной и очно-заочной формах обучения. В аспирантуру мы принимаем гораздо меньшее количество людей, которые прошли строгий отбор.
КонсультантПлюс: Как вы относитесь к современным информационным технологиям? Рекомендуете ли вы студентам осваивать КонсультантПлюс?
КонсультантПлюс: Как вы думаете, какие черты характера должны быть у специалиста по налогам, чтобы добиться успеха в профессиональной деятельности?
Д.И. Ряховский: Конечно же, наши выпускники должны иметь высокую культуру общения, их профессиональный моральный облик должен быть безупречен – это база для доверия к специалистам в сфере финансов. Отличительными чертами являются упорство, последовательность в поступках, хорошее знание иностранных языков, способность работать с современными цифровыми инструментами, умение продолжать самообразование. В общем, «характер стойкий, нордический» как в известном кинофильме.
КонсультантПлюс: Что посоветуете вашим студентам и студентам других вузов, которые выбрали обучение в сфере налогов? К чему им готовиться, какие книги читать, что дополнительно изучать, какие качества характера развивать, на кого ориентироваться в профессии, на какие дисциплины обратить особое внимание?
Д.И. Ряховский: Профессия налоговика требует особого внимания к постоянному, буквально ежедневному изучению изменений в сфере законодательства. Будущий налоговик должен уметь работать с информацией, иметь доступ к информации по самым актуальным проблемам, судебным актам, изучать мнения политиков по вопросам налогообложения.
Как никогда важно, чтобы специалист мог работать с зарубежными источниками, быть на одном уровне с коллегами из-за рубежа. Знание иностранного законодательства тоже является конкурентным преимуществом.
Мы рекомендуем обратить особое внимание на издания Рос-Ифа и IBFD – зачастую это единственные, уникальные аналитические работы по взаимосвязи отечественной налоговой системы и систем стран ОЭСР. Коллектив департамента регулярно публикует материалы (статьи, монографии) по тематике трансграничного налогообложения в странах ЕАЭС, а также по самым актуальным вопросам отечественной налоговой практики. Следите за нашими публикациями!
Переходя к вопросу о выборе дисциплин, отвечу: налоговик должен быть всесторонне развит. Наши образовательные программы оптимизированы для практиков, вы не найдете лишних, пустых или устаревших дисциплин – только новое и актуальное здесь и сейчас. Важно все – изучает ли студент сейчас бухгалтерский учет, налогообложение физических лиц или финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. Для профессии в равной степени необходимы знания каждого предмета. Только так можно сдать сложнейший выпускной экзамен и защитить дипломную работу.
Налоги и налогообложение
Специальность Налоги и налогообложение дает возможность студентам получить обширные экономические знания по налогообложению. Выпускники специальности одинаково хорошо разбираются в профессиональных аспектах как в экономической, так и правовой сфере. Выпускники владеют навыками изучения и анализа стандартных и нетипичных налоговых схем, консультирования в сфере налогообложения и многими другими.
Подобные знания и навыки выпускников данной специальности позволяют им претендовать на престижную работу в серьезных организациях. Специалисты по налогам пользуются стабильным спросом на рынке труда, имея хорошие перспективы дальнейшего профессионального и карьерного роста и самые широкие возможности для работы не только в налоговой системе, но на предприятиях и в организациях всех форм собственности, в том числе крупных корпорациях и холдингах.
Возможности трудоустройства для данных специалистов весьма обширны: профессиональная деятельность выпускника по специальности «Налоги и налогообложение» может осуществляться во всех звеньях налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях. Уровень квалификации и профессиональный потенциал работников налоговых органов являются определяющими факторами эффективности работы налоговых органов. На данный момент налоговая служба испытывает проблемы недостаточного соответствия уровня профессиональной компетенции отдельных категорий работников требованиям должности.
Специалисты по налогообложению могут вести профессиональную деятельность в качестве специалистов-экспертов и налоговых инспекторов в следующих подразделениях ФНС РФ: отделах учета, анализа поступления налогов и налоговой статистики, выездных и камеральных проверок, налогового аудита, регистрации и учета налогоплательщиков и других. Сотрудники налоговой службы являются государственными гражданскими служащими, правовая и социальная защищенность которых гарантируется государством.
Перспективным направлением деятельности специалиста по налогообложению является осуществление практики налогового консультирования. Необходимость организации профессиональной работы с различными категориями налогоплательщиков значительно повышает ценность профессии эксперта-консультанта по налогообложению, функции которого состоят в профессиональной консультативной помощи предприятиям и организациям, в своевременной и правильной, с точки зрения существующего законодательства, уплате налогов и сборов.
Консультанты по налогам и сборам могут быть внутренними и внешними. Собственный (внутренний) налоговый консультант в большинстве случаев требуется крупным предприятиям, которые работают по многим направлениям и состоят из нескольких юридических лиц. Такой специалист весьма ценен для предприятия, поскольку представляет и отстаивает интересы предприятия в налоговых органах, упорядочивает все процессы, связанные с налогообложением. Внешние налоговые консультанты работают в консалтинговых или аудиторских компаниях и предлагают качественные консультационные услуги по налогообложению любым предприятиям и организациям.
Интереснейшая практика по специальности позволит каждому утвердиться в своей любви к выбранной специальности, отточить обретенные навыки и знания. За время учебы вы познакомитесь с компаниями, с работодателями, с интересными людьми – все это даст возможность найти себе «свою» фирму, где бы хотелось пройти практику и работать после университета. За 5 лет обучения в атмосфере не только серьезной научной работы, но и замечательного студенческого времяпрепровождения (новые друзья, клубы по интересам, конкурсы, КВН и т.п.) каждый обязательно найдет себя в избранной профессии!
Как стать налоговым инспектором?
Своевременная уплата налогов – обязанность всех физических и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей. Однако, несмотря на то, что в стране значительно упрощена процедура оформления и подачи бумаг, фиксирующих доходы граждан, некоторые частные лица и компании стремятся избежать уплаты налогов.
Именно для того, чтобы контролировать налогообложение и не допускать утечки денег из бюджета, существует профессия “Налоговый инспектор”. Специализация не нова, поскольку необходимость осуществлять учет доходов граждан наметилась тогда же, когда появились товарно-денежные отношения. Сегодня сотрудники этого профиля не менее востребованы, чем 100 лет назад.
Кто такой налоговый инспектор?
Налоговый инспектор – это специалист, проверяющий исполнение фискального законодательства и обеспечивающий взимаемость налогов. Большую часть времени служащие налоговой инспекции занимаются проведением проверок, выявлением случаев уклонения от уплаты налогов, документооборотом и взысканием задолженностей при обнаружении нарушений.
Работа этих сотрудников рутинна и монотонна, поскольку неизменно связана с бумагами. Однако при должном упорстве и трудолюбии ответственному работнику не составит труда подняться с первого ранга на третий (существует 3 вида распределения по чинам). Чем выше ранг, тем больше у специалиста оклад и тем более престижную должность он занимает.
Так как работники налоговой инспекции исполняют разные функции, в зависимости от отдела в обязанности налогового инспектора входит:
Кроме того, налоговый инспектор должен свободно владеть законодательством, знать Конституцию и другие регулирующие работу отрасли нормативные акты. Для него первостепенно быть юридически и финансово подкованным, грамотным, стрессоустойчивым, педантичным и эрудированным не только в своей основной трудовой области, но и в смежных сферах.
Чем занимается налоговый инспектор?
Помимо перечисленных выше обязанностей, связанных с документооборотом, работа налогового инспектора заключается в том числе в постоянном взаимодействии с людьми. Сотрудникам этого профиля важно быть хорошими психологами, чтобы правильно выбирать тактику общения с лицами, стремящимися уклониться от уплаты налогов.
Если говорить о личностных качествах, помогающих налоговым инспекторам достигать карьерных высот, то это:
Как выучиться на налогового инспектора?
Перед принятием окончательного решения о поступлении в вуз либо среднее специальное образовательное учреждение следует ознакомиться с плюсами и минусами профессии, чтобы понять, удовлетворяет ли она заявленным требованиям.
Достоинства работы в должности налогового инспектора заключаются в первую очередь в важности этого профиля для государства, ведь своевременное пополнение государственной казны за счет налоговых поступлений гарантирует стабильность развития Российской Федерации. Кроме того, большой объем работы обеспечивает сотруднику оклад, превышающий среднюю зарплату бюджетников.
Еще одно весомое преимущество – знание всех нюансов налогообложения и умение свободно ориентироваться в финансовой области, помогающее налоговому инспектору интеллектуально расти и позволяющее ему аргументированно отстаивать свои права.
Что касается недостатков, то здесь стоит упомянуть необходимость тщательно отслеживать любые изменения законодательства, обрабатывать огромные объемы информации и терпеть неудобства разъездного характера работы. Дополнительно сюда можно отнести враждебность подконтрольных частных лиц и предприятий, ведь никто не любит, когда роются в его “грязном белье”.
Если немногочисленные минусы работы налогового инспектора не пугают, то перейдем к местам, где студенты получают соответствующее образование.
Где учат налоговых инспекторов?
Для старта карьеры молодому специалисту достаточно окончить среднее профессиональное образовательное учреждение, специализирующееся на налогообложении, финансах, государственном и муниципальном управлении, бухгалтерском учете.
Чтобы получить квалификацию экономиста-специалиста по налогообложению, студенту необходимо поступить в вуз по направлению “Налоги и налогообложение”. Помимо Всероссийской государственной налоговой академии, обучиться по профилю можно, например, в Российской экономической школе или Московском техническом университете связи и информатики.
Однако одного диплома о высшем образовании недостаточно для обстоятельной работы по профилю, поскольку налоговое законодательство регулярно обновляется. В связи с этим, всем сотрудникам, заинтересованным в карьерном росте, рекомендуется не реже одного раза в 2-3 года проходить курсы повышения квалификации.
Комфортнее всего получить ДПО можно в дистанционном формате, так как удаленное обучение обладает массой достоинств:
Чтобы убедиться в удобстве удаленного обучения и понять, почему тысячи абитуриентов выбирают Современную научно-технологическую академию, достаточно почитать раздел “Отзывы” на сайте организации, где собраны благодарственные письма выпускников образовательного центра.